Wir haben von mehreren unserer Kunden Anfragen zu einer Informationsmitteilung erhalten, die vom Internal Revenue Service (IRS) bezüglich ihres Anmeldestatus herausgegeben wurde. Der IRS hat eine Mitteilung an jeden Plansponsor mit nur einem Teilnehmer verschickt.
Pläne, die nur den Geschäftsinhaber und seine Partner (und Ehegatten) abdecken, sind berechtigt, das abgekürzte Formular 5500-EZ einzureichen. Dieses Formular ist von den Anforderungen für die elektronische Einreichung ausgenommen und kann dennoch per Post an den IRS geschickt werden, um die Einreichungsanforderungen zu erfüllen. Ein Zweck des Mailings ist es, Plansponsoren darüber zu informieren, dass sie die Möglichkeit haben, das Formular 5500-SF alternativ zur Papiereinreichung elektronisch einzureichen. Dies erfordert zwar die Anmeldung im elektronischen Einreichungssystem der Regierung (EFAST), doch bietet diese Methode eine Bestätigung der Einreichung des Plans. Wer das Formular 5500-EZ in Papierform einreicht, muss einen Nachweis über den Postversand vorlegen, wenn er gefragt wird, ob ein Formular 5500-EZ eingereicht wurde.
Der andere Zweck des Mailings besteht darin, Pläne mit nur einem Teilnehmer daran zu erinnern, dass sie keine Erklärung einreichen müssen, wenn der Wert ihres Planvermögens unter 250.000 USD fällt. Umgekehrt müssen Pläne, deren Vermögen über diesen Betrag hinaus gestiegen ist, nun die Meldepflicht erfüllen.