Készpénzkezelés

A készpénzkezelés definíciója

A készpénzkezelés más néven treasury menedzsment a gyűjtés folyamatára utal, kezelését és felhasználását a likviditás megfelelő szintjének fenntartása céljából, és olyan pénzügyi eszközöket foglal magában, mint a kincstárjegyek, a betéti jegyek és a pénzpiaci alapok, amelyek nemcsak magánszemélyek, hanem szervezetek számára is ugyanezt az anyagot teszik lehetővé.

Magyarázat:

Ez egy olyan folyamat, amelyben a készpénz összegyűjtése, kifizetése és befektetése úgy történik, hogy maximális likviditás álljon rendelkezésre. A készpénzkezelés a készpénzfelhasználás optimalizálásával a nyereségesség maximalizálásában is segít. Segít továbbá céltartalékot képezni a jövőbeni rendkívüli eseményekre, mint például a gazdasági lassulás, a bedőlt követelések stb.

A pénzgazdálkodás típusai

Az alábbiakban a típusokat adjuk meg:

• Működési tevékenységből származó pénzáramlás: Egy szervezet pénzforgalmi kimutatásában található, és nem tartalmazza a befektetésekből származó pénzáramlást.
• Szabad pénzáramlás a saját tőkéhez: A saját tőkére jutó szabad cash flow azt a pénzösszeget jelenti, amely a tőke újrabefektetése után rendelkezésre áll.
• A cégre jutó szabad cash flow:
• A pénzeszközök nettó változása: A pénzáramlás teljes összegének mozgását jelenti egy adott számviteli időszakról egy másikra.

A pénzgazdálkodás szerepei és funkciói

A szerepek és funkciók az alábbiakban kerülnek kifejtésre-

1. Készletgazdálkodás

A készletgazdálkodás segíti a szervezetet a készletek kezelésében. A magasabb készletállomány csapdába esett eladásokat jelez, és ez tovább csökkenti a likviditást. Ezért egy vállalatnak mindig arra kell összpontosítania, hogy a készletkiadás gyors ütemben történjen, hogy lehetővé tegye a készpénzmozgást.

2. Követeléskezelés

A vállalat a számlák emelésére összpontosít, hogy az értékesítés fellendülhessen. A hitelezési határidő a készpénzfelvétel tekintetében minimum 30 és maximum 90 nap között lehet. Ez azt jelenti, hogy a szervezet az összes értékesítését elkönyvelte, de az ezen ügyletekkel kapcsolatos készpénz még nem érkezett meg.

Egy ilyen forgatókönyvben a készpénzkezelés funkciója biztosítja az összes követelés gyorsabb behajtását, hogy elkerülhető legyen a valószínűsíthető készpénzhiány. Ez magában foglal egy nyomon követési mechanizmust is, amely biztosítja a gyorsabb behajtást, és a vállalatot tudatosítja a jövőbeli eshetőségekről, mint például a rossz követelések stb.

3. A kötelezettségek kezelése

Ez is a pénzgazdálkodás fontos funkciója, ahol a vállalatok olyan előnyöket vehetnek igénybe, mint a készpénzkedvezmények és a hitelidőszak.

Objectives of Cash Management

The objectives of cash management include fulfilling working capital requirements, a rendezetlen költségek kezelése, a tőkekiadások tervezése, a pénzeszközök megfelelő felhasználása, a tőkekiadások tervezése, beruházások kezdeményezése stb. A pénzgazdálkodás további céljai a likviditás maximalizálása, a pénzforgalom szabályozása, a rendelkezésre álló pénzeszközök értékének maximalizálása és a pénzeszközökkel kapcsolatos költségek csökkentése.

A pénzgazdálkodás alapelvei

A pénzgazdálkodás alapelvei a következők-

1. Alacsonyabb készletszintek fenntartása: A nagyobb készletszint fenntartása gyakran vezethet olyan forgatókönyvhöz, ahol a készpénz szükségtelenül elakad. Még a raktárterületet is feleslegesen foglalják le. A vállalatoknak megfelelő technikákat és stratégiákat kell kidolgozniuk ahhoz, hogy sikeresen alacsonyabb szinten tudják tartani a készleteket.

2. A készpénzkövetelések folyamatának felgyorsítása: A vállalatoknak arra kell ösztönözniük ügyfeleiket és vásárlóikat, hogy gyorsabban fizessék ki tartozásaikat, és jövedelmező kedvezményeket és olyan egyéb programokat kell kínálniuk nekik, amelyek arra ösztönzik őket, hogy minél hamarabb fizessenek.

Példa a készpénzkezelésre

A következő az ABC heti átlagos készpénzegyenlege:

Total: $46,000

Éves kamatláb= 12%

A havi átlagos készpénzegyenleg kiszámítása

• Havi átlagos készpénzegyenleg= $46,000 / 4
• Havi átlagos készpénzegyenleg = $11,500

Havi átlagos készpénzegyenleg hozamát a következőképpen számoljuk ki:

• Havi átlagos készpénzegyenleg hozama = $11,500 * 0.1
• Havi átlagos készpénzegyenleg hozama = 115 $

Ezt használva a vállalat gazdálkodik a vállalkozás készpénzével.

Készpénzkezelési stratégiák

A készpénzkezeléssel kapcsolatos stratégiák a következők:

• Mindig mérföldkő vagy előlegfizetést kell kérni
• A vásárlókat ösztönözni kell a számlák gyorsabb kiegyenlítésére
• Mindig gondoskodni kell arról, hogy a kiadások mindig minimálisak legyenek, vagy akár késleltetve.
• Kérni kell az eladókat, hogy módosítsák a fizetési feltételeiket
• Finanszírozni és teljesíteni kell a megrendeléseket
• A berendezéseket eladásra vagy lízingbe kell adni
• A profitot növelni kell. árrés
• Számlák faktorálása/számlák diszkontálása/számlák finanszírozása/számlák értékesítése

A készpénzkezelési eszközök különböző típusai

A következőkben a különböző típusok az alábbiak szerint:

• Rövid lejáratú eszközök, például pénzpiaci eszközök és befektetési alapok, kincstárjegyek, betéti jegyek (CD) stb.
• Csekk-számla
• Takarékszámla
• Hosszú távú, alacsony kockázatú megtakarítási eszköz

A készpénzkezelés korlátai

A korlátozások a következők:

• A készpénzkezelés figyelmen kívül hagyja a számvitel eredményszemléletét
• Historikus jellegű, azaz átrendezi az aktuális információkat, amelyeket az eredménykimutatás és a mérleg tartalmaz.
• Nem helyettesíti az eredménykimutatást.
• A nem készpénzes tranzakciókat figyelmen kívül hagyja.

Előnyei és hátrányai

A következőkben az alábbiakban felsorolt előnyök és hátrányok szerepelnek:

Előnyei

Az alábbiakban felsorolt előnyök a következők

• A készpénzgazdálkodás lehetővé teszi a készpénzes nyereség becslését, és nem csak a kintlévőségekből és hitelértékesítésekből származó nyereséget.
• Segít a készpénz elsikkasztásának felderítésében.
• Segít a működőtőke-ciklus felgyorsításában.
• Segít az olyan adósok jutalmazásában, akik gyorsabban fizetnek.
• Meggyorsítja a szervezet működését.

Hátrányok

Az alábbiakban felsorolt hátrányok a következők

• A készpénz kezelése meghatározott készségeket igényel az azt kezelő személytől.
• Ez egy időigényes folyamat.

Következtetés

A készpénzkezelést jobban ismerik kincstárkezelésként is. Egy szervezet kincstárnoka gondoskodik a szervezet teljes körű készpénzkezeléséről. Segít a készpénzes nyereség becslésében a hitelértékesítéssel elért nyereség helyett. Segíthet a készpénz elsikkasztásának felderítésében is.

Megoldja a működőtőke hiányával kapcsolatos összes problémát. Azt is biztosítja, hogy a vállalat fizetőképessége ne sérüljön, és a pénz aktuális értékét hatékonyabban használják fel a vállalat működési tevékenységének felgyorsítása mellett. Meg kell azonban jegyezni, hogy nem helyettesíti az eredménykimutatást.

Javasolt cikkek

Ez egy útmutató a készpénzkezelésről. Itt tárgyaljuk a készpénzkezelés szerepeit és funkcióit az előnyökkel és hátrányokkal együtt. Átnézheti más ajánlott cikkeinket is, hogy többet tudjon meg –

1. Példa a pénzforgalmi kimutatás közvetlen módszerére
2. Különbség a vagyonkezelés és a vagyonkezelés között
3. Kulcsok Különbségek a számvitel és a pénzügyi menedzsment között
4. 9 fontos módja az ellátási lánc menedzsment javításának
5. Profit vs Nonprofit | Legfontosabb különbségek