Vapautukset konkurssissa ovat lakeja, joiden avulla konkurssivelalliset voivat suojella omaisuuttaan velkojilta. Vapautukset suojaavat saman määrän omaisuutta 7 luvun konkurssissa ja 13 luvun konkurssissa. Tärkein ero näiden kahden luvun välillä on se, että asiaa hoitamaan nimetty konkurssipesänhoitaja myy 7. luvussa vapauttamattoman omaisuuden – sen, mitä hakija ei voi suojata vapautuksella – ja velallinen maksaa 13. luvussa vapauttamattoman omaisuuden 13. luvun takaisinmaksusuunnitelman kautta.
Konkurssipesä ja konkurssipesänhoitaja
Konkurssihakemuksen jättämisellä syntyy konkurssipesä, joka muodostuu varoista ja veloista, joita velallisella on ollut täsmälleen konkurssihakemuksen jättöhetkellä. Tuomioistuin nimittää konkurssipesän hoitajan, jonka tehtävänä on huolehtia siitä, että kaikki konkurssipesään sisältyvä verovapaa arvo menee velallisen velkojille.
Esimerkki. Jos velallinen hakee konkurssia ja omistaa 40 000 dollarin arvosta omaisuutta, mutta voi vapauttaa siitä vain 30 000 dollaria, edunvalvojan on varmistettava, että velkojat saavat 10 000 dollarin erotuksen. Luvussa 7 edunvalvoja myisi vapauttamattoman omaisuuden ja jakaisi varat velkojille. Luvussa 13 hakija pitää vapauttamattoman omaisuuden, mutta edunvalvoja huolehtii siitä, että velkojille maksetaan 10 000 dollaria takaisinmaksusuunnitelman kautta.
Valtion ja liittovaltion verovapautukset
On olemassa sekä liittovaltion että osavaltioiden verovapautuksia konkurssissa. Löydät liittovaltion vapautukset konkurssilain 522 §:stä. Näiden vapautusten nojalla velallinen voi jättää tietyn omaisuuden konkurssipesän ulkopuolelle tiettyyn dollarimääräiseen arvoon asti. Toisin sanoen hakijat säilyttävät vapautetun omaisuuden.
Myös osavaltioilla on vapautusluettelot. Liittovaltion konkurssilainsäädäntö sallii velallisten käyttää osavaltioiden vapautuksia liittovaltion vapautusten sijasta. Mutta viime kädessä osavaltiot päättävät, onko hakijan käytettävä yksinomaan osavaltion vapautuksia vai voiko hakija valita, käyttääkö hän jompaakumpaa luetteloa (mutta velalliset eivät voi sekoittaa näitä kahta luetteloa keskenään).
Tänään kuusitoista osavaltiota sallii velallisten valita osavaltion ja liittovaltion vapautusjärjestelmien välillä. Loput osavaltiot vaativat velallisia käyttämään osavaltion vapautuksia. Kalifornia on ainutlaatuinen siinä mielessä, että se antaa velallisten valita kahdesta eri osavaltion vapautusluettelosta. Osavaltion vapautusjärjestelmiä käyttävät velalliset voivat käyttää myös vapautusluetteloa, jota kutsutaan liittovaltion konkurssin ulkopuolisiksi vapautusjärjestelmiksi.
Minkä osavaltion vapautusjärjestelmää voit käyttää?
Käyttämäsi osavaltion vapautusjärjestelmä riippuu siitä, missä olet asunut viime vuodet. Homestead-vapautuksilla (vapautukset, jotka suojaavat asumasi kodin pääomaa) on myös erilaisia aikavaatimuksia. Lue lisää homestead-vapautuksista ja löydä osavaltioiden vapautusluettelot Nolon artikkelista Bankruptcy Exemptions by State.
Spouses Can Double Some Bankruptcy Exemptions
Kaksinkertaistamisella konkurssissa tarkoitetaan sitä, että voit ottaa tuplasti suuremman vapautuksen kuin mitä sinulla on käytettävissäsi, kun jätät yhteisen asian puolisosi kanssa. Kaksinkertaistamisen ansiosta voit pitää suuremman osan omaisuudestasi 7 luvun mukaisessa menettelyssä ja maksaa vähemmän vakuudettomille velkojille 13 luvun mukaisessa suunnitelmassa. Kun kaksinkertaistaminen on mahdollista, sinä ja puolisosi voitte kumpikin ottaa täyden vapautuksen samasta omaisuudesta, kunhan teillä kummallakin on omistusosuus omaisuudesta.
Esimerkki. Alan ja Grace ovat naimisissa. He jättävät yhteisen konkurssihakemuksen sellaisella lainkäyttöalueella, joka sallii verovapauden kaksinkertaistamisen. He omistavat yhden auton, joka on merkitty molempien nimiin, sekä talon, joka on luovutettu molempien nimiin. Heillä on myös vene, joka on vain Alanin nimissä, ja erilaisia kodin kalusteita. Heidän osavaltionsa verovapautuslain mukaan auton pääoma voi olla enintään 4 000 dollaria, kodin pääoma enintään 100 000 dollaria, kodin kalusteet enintään 3 000 dollaria ja veneet enintään 1 000 dollaria. Alan ja Grace voivat kaksinkertaistaa autoa, taloa ja sisustustavaroita koskevat verovapautuksensa, jolloin heidän verovapautuksensa on 8 000 dollaria, 200 000 dollaria ja 6 000 dollaria. Kuitenkin vain Alan voi vapauttaa 1 000 dollarin osuuden veneen pääomasta.
Liittovaltion ja osavaltioiden verovapautusten kaksinkertaistaminen
Liittovaltion verovapautusten mukaan puolisot voivat kaksinkertaistaa yhteisen omaisuuden verovapautukset. Se, voiko osavaltion lainsäädännön mukaiset vapautukset kaksinkertaistaa, riippuu kuitenkin osavaltiosta.
Esimerkki. Ted ja Mary asuvat Michiganissa. Michiganissa konkurssinhakijat voivat valita, käyttävätkö he liittovaltion vai osavaltion vapautuksia. Ted ja Mary valitsevat liittovaltion vapautukset, koska heillä on veronpalautus, jonka he haluavat suojata, ja Michiganin laissa ei säädetä vapautuksesta sen suojaamiseksi. Ted ja Mary voivat kaksinkertaistaa verovapautuksensa kaikesta yhdessä omistamastaan omaisuudesta, myös yhteisestä veronpalautuksesta.
Esimerkki. John ja Leanne asuvat Louisianassa ja hakevat konkurssia. Louisiana on jättäytynyt liittovaltion poikkeuslupien ulkopuolelle, joten Johnin ja Leannen on käytettävä Louisianan osavaltion lakia omaisuutensa vapauttamiseen. He omistavat talonsa yhdessä (molemmat ovat kauppakirjassa); Louisianan lain mukaan puolisot eivät kuitenkaan voi kaksinkertaistaa kotitilojensa vapautuksia. Louisianan homestead-vapautus on 35 000 dollaria, kun he jättävät asian vireille, eivätkä he voi vapauttaa enemmän kuin tämän verran kotinsa omasta pääomasta.
Kuinka voit ja milloin et voi tuplata vapautuksia
Voit tuplata konkurssivapautuksesi puolisosi kanssa, jos kaikki seuraavat seikat pitävät paikkansa:
- Hakemuksenne on yhteinen konkurssiasia.
- Osavaltion laki sallii kaksinkertaistamisen tai valitset liittovaltion vapautuksen.
- Omistatte omaisuuden yhdessä.
Et voi kaksinkertaistaa konkurssivapautuksia puolisosi kanssa, jos jompikumpi tai molemmat seuraavista pitää paikkansa:
- Käytät osavaltion lain mukaisia vapautuksia, ja osavaltion lain mukaan et voi kaksinkertaistaa kyseistä omaisuutta.
- Et omista omaisuutta yhteisesti.
Esimerkki. Bob ja Jill jättävät yhteisen konkurssiasian ja valitsevat liittovaltion vapautukset. He omistavat 6 000 dollarin arvoisen auton, jota Jill ajaa, mutta vain Bob on omistusoikeudessa. Koska Jillillä ei ole laillista omistusoikeutta ajoneuvoon, vain Bob voi käyttää liittovaltion moottoriajoneuvovapautusta.
Vapautukset 7. luvussa: omaisuutesi suojaaminen
Seitsemännen luvun konkurssi on likvidaatiokonkurssi. Luvun 7 pesänhoitajan on realisoitava velallisen vapautukseton omaisuus ja käytettävä rahat velkojien maksamiseen. Useimmat Chapter 7 -tapaukset ovat ei-omaisuutta koskevia tapauksia, koska useimmat velalliset voivat käyttää verovapautuksia suojatakseen kaikki rahansa ja omaisuutensa.
Jos velallinen ei pysty vapauttamaan kaikkea omaisuuttaan verovapaudesta, velallinen voi joko maksaa omaisuuden verovapauden ulkopuolelle jäävän arvon omaisuuden pesänhoitajalle tai antaa pesänhoitajan myydä omaisuuden. Kun edunvalvoja on saanut omaisuuden realisoinnista saadut varat, hän jakaa rahat vakuudettomille velkojille konkurssilain edellyttämällä tavalla.
Esimerkki. Jos velallisen auton arvo on 5 000 dollaria ja velallinen vapauttaa tästä arvosta 4 000 dollaria, velallinen voi joko maksaa pesänhoitajalle 1 000 dollaria pitääkseen ajoneuvon, tai pesänhoitaja voi myydä auton ja maksaa velalliselle 4 000 dollaria ja jakaa 1 000 dollaria miinus myyntikulut vakuudettomille velkojille.
Lisätietoa siitä, miten 7. luvun mukainen konkurssi toimii, on kohdassa 7. luvun mukainen konkurssi.
Vapautukset 13. luvun mukaisessa konkurssissa: maksun alentaminen
13. luvun mukainen konkurssi toimii eri tavalla kuin 7. luvun mukainen konkurssi. Luvun 13 mukaisessa tapauksessa velallinen ehdottaa kolmen tai viiden vuoden pituista takaisinmaksusuunnitelmaa, jossa velallinen maksaa takaisin osan tai kaikki velat. Luvun 13 pesänhoitaja jakaa varat velkojille.
Luottovelkojien on luvun 13 tapauksessa saatava vähintään se, mitä he olisivat saaneet, jos velallinen olisi hakenut konkurssia luvun 7 mukaisesti. Velallisen on siis maksettava vakuudettomille velkojille summa, joka vastaa vapauttamattoman omaisuuden arvoa – sen omaisuuden, joka olisi myyty luvun 7 mukaisessa tapauksessa. Useimmissa tapauksissa mitä enemmän velallisella on vapaata omaisuutta, sitä korkeampi Chapter 13 -suunnitelman maksu on, joten vapautukset auttavat vähentämään summaa, joka velallisen on maksettava Chapter 13 -suunnitelmaan.
Esimerkki. Jos velallisella on autossaan 1550 dollaria vapaata omaisuutta, velallisen on maksettava luvun 13 mukaiseen suunnitelmaan sen verran, että hän pystyy maksamaan 1550 dollaria vakuudettomille velkojille luvun 13 mukaisen suunnitelman voimassaoloaikana.
Lue lisää luvun 13 mukaisesta konkurssista ja luvun 13 mukaisesta maksusuunnitelmasta ja siitä, miten maksusuunnitelma toimii.
Lue lisää luvun 13 mukaisesta konkurssista ja luvun 13 mukaisesta maksusuunnitelmasta.