Avaintietoja
- Varmista, että maksat SEP IRA -tileille maksuja veroilmoituksen määräaikaan mennessä.
- Varmista, että vähennykset eivät ylitä IRS:n rajoja.
- Käyttäkää ajantasaisia järjestelyasiakirjoja ja nykyisiä maksurajoja varmistaaksenne, että vähennykset täyttävät kelpoisuusvaatimukset.
Säästäminen eläkkeelle siirtymistä varten on nykypäivän työvoiman tärkeimpiä kysymyksiä, ja yritysten omistajat reagoivat niihin erilaisilla säästövaihtoehdoilla. Eläkesäästöohjelman luomiseen liittyvän mielenrauhan lisäksi työnantajat nauttivat verotuksellisista eduista, joita pätevään eläkesäästöohjelmaan tehdyt maksut tuovat mukanaan.
Valittavanaan on useita erilaisia päteviä eläkesäästöohjelmia, ja yksi pienten ja keskisuurten yritysten suosituimmista on yksinkertaistettu työntekijän yksilöllinen eläketili (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account, SEP IRA). Työnantajia houkuttelee tämän ohjelman helppo käyttöönotto ja ylläpito, sillä SEP IRA ei vaadi monimutkaisia järjestelyasiakirjoja. Ohjelman perustamis- ja ylläpitomaksut ovat minimaaliset. Tämän seurauksena SEP IRA -vähennys tarjoaa lisääntyneitä säästömahdollisuuksia yritysten omistajille.
Kelpoisuus SEP IRA -verovähennykseen
Edellyttäen, että SEP IRA -ohjelma täyttää IRS:n vaatimukset pätevästä järjestelystä, yritykset voivat vähentää tietyt SEP-maksut verotettavasta tulostaan. Helpoin tapa varmistaa, että SEP IRA -ohjelmasi täyttää hyväksytyn ohjelman vaatimukset, on laatia ohjelmasi käyttämällä IRS:n mallia tai rahoituspalvelujen tarjoajaltasi saatua prototyyppidokumenttia.
Työnantajan maksuja työntekijöiden puolesta SEP IRA -tileille ei pidetä työntekijän tulona ennen kuin varat jaetaan. Tuolloin työntekijä maksaa verot nostetusta summasta. IRS soveltaa SEP IRA -tileihin maksurajoja, mikä tarkoittaa, että vuonna 2020 työnantajat eivät voi tallettaa enempää kuin 25 prosenttia työntekijän tuloista tai 57 000 dollaria, riippuen siitä, kumpi on pienempi.
SEP IRA -verovähennyksen tekeminen
Työnantajan työntekijöiden SEP IRA -tileille tekemien maksujen ajoitus on ratkaisevaa sen määrittämiseksi, voivatko yrityksen omistajat tehdä verovähennyksen ja milloin. Vuotuinen SEP IRA -maksu on maksettava viimeistään yrityksen veroilmoituksen jättämisen määräaikaan mennessä. Onneksi pidennykset otetaan huomioon, joten yritykset, jotka hakevat pidennystä, voivat tehdä SEP IRA -maksuja pidennyspäivään saakka.
Ennen veroilmoituksen jättämisen määräaikaa tehdyt maksut voidaan vähentää jätettävästä veroilmoituksesta – toisin sanoen veroilmoituksen jättämisen määräaikaan mennessä tehdyt maksut käytetään edellisen vuoden verovelkaa vastaan. Nämä maksut voidaan ilmoittaa IRS-lomakkeella 5498. Jos maksuja ei tehdä määräaikaan mennessä, maksuja ei voida vähentää kyseisen vuoden yritysveroilmoituksessa. Määräajan jälkeen tehdyt maksut voidaan kuitenkin vähentää seuraavan vuoden veroilmoituksista.
Yritykset voivat vähentää SEP IRA -maksut vain rajoitetusti veroilmoituksissa. IRS:n säännösten mukaan vähennykset eivät saa ylittää 25:tä prosenttia työntekijän tuloista tai tosiasiallisten maksujen kokonaismäärää sen mukaan, kumpi niistä on pienempi. Itsenäiset SEP IRA -osallistujat käyttävät erillistä laskelmaa yritystoiminnan verovähennyksen enimmäismäärän määrittämiseksi.
Yleisten SEP IRA -virheiden välttäminen
Suoritusvirheet voivat vaikuttaa työntekijöidesi puolesta tehtyjen SEP IRA -maksujen vähennyskelpoisuuteen verotuksessa, ja joissakin tapauksissa nämä virheet voivat johtaa vaikutuksen piiriin kuuluvien työntekijöiden verovelvollisuuden lisääntymiseen. Näiden ohjeiden avulla voit välttää yleisimmät SEP IRA -maksuvirheet:
- Varmista, että käytössäsi on uusimpien säännösten mukaisesti päivitetty järjestelyasiakirja.
- Varmista, että maksut on suoritettu kaikkien kelpoisuusehdot täyttävien työntekijöiden osalta, mukaan lukien 70 ½ vuotta täyttäneet työntekijät.
- Varmista, että kunkin työntekijän SEP IRA -tilille maksettujen tulojen prosenttiosuus on johdonmukainen.
- Kannattaa noudattaa IRS:n maksurajoja maksujen määriä laskiessaan,
Suurimmaksi onneksi IRS:llä on käytössään menettelyjä, joiden avulla voit auttaa sinua korjaamaan hyvässä uskossa tehdyt virheet. Jos noudatat asianmukaisia toimenpiteitä, SEP IRA -järjestelysi säilyttää kelpoisuusehdot täyttävän asemansa, eikä siitä aiheudu ylimääräisiä verovelvoitteita.
Disclosure
Mitäkään tässä artikkelissa esitettyä ei pidä tulkita veroneuvonnaksi, kehotukseksi tai tarjoukseksi tai suositukseksi minkään arvopaperin ostamisesta tai myymisestä. Tätä artikkelia ei ole tarkoitettu sijoitusneuvonnaksi, eikä Wealthfront esitä millään tavalla, että tässä kuvatut olosuhteet johtaisivat mihinkään tiettyyn lopputulokseen. Rahoitusneuvontapalveluja tarjotaan vain sijoittajille, joista tulee Wealthfrontin asiakkaita.
Tämä artikkeli ei ole tarkoitettu veroneuvonnaksi, eikä Wealthfront esitä millään tavalla, että tässä kuvatut lopputulokset johtaisivat mihinkään tiettyyn veroseuraamukseen. Mahdollisten sijoittajien tulisi neuvotella henkilökohtaisten veroneuvojiensa kanssa heidän erityisiin olosuhteisiinsa perustuvista veroseuraamuksista. Wealthfront ei ota vastuuta minkään liiketoimen veroseuraamuksista sijoittajalle. Sijoittajat ja heidän henkilökohtaiset veroneuvojansa ovat vastuussa siitä, miten tilin transaktiot ilmoitetaan IRS:lle tai muulle veroviranomaiselle.