Mikä on Rollover IRA?
Rollover Individual Retirement Account (IRA) on tili, joka mahdollistaa varojen siirtämisen vanhasta työnantajan sponsoroimasta eläketilistä perinteiseen IRA:han. Rollover IRA:n tarkoituksena on säilyttää kyseisten varojen verotuksen lykätty asema. Rollover IRA:ta käytetään yleisesti 401(k), 403(b) tai voitto-osuusjärjestelmän varojen säilyttämiseen, jotka siirretään entisen työnantajan sponsoroimalta eläketililtä tai pätevältä eläkesuunnitelmalta.
Rollover IRA:t eivät rajoita rahamäärää, jonka työntekijä voi siirtää, ja ne mahdollistavat tilinomistajien sijoittamisen monenlaisiin varoihin, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjalainoihin, ETF-rahastoihin ja sijoitusrahastoihin.
Keskeiset johtopäätökset
- Työntekijät voivat säilyttää eläkevarojensa verotuksen lykkäävän aseman siirtämällä ne IRA:lle työpaikan päättyessä.
- IRA:n siirrot ilmoitetaan veroilmoituksissa ei-verollisina liiketoimina.
- As per IRS: ”
Miten rollover IRA toimii
Siirtämällä eläkeohjelman varoja suoralla rolloverilla, jossa entisen työnantajan järjestelmänvalvoja siirtää varat suoraan rollover IRA:lle, työntekijät välttyvät siltä, että Internal Revenue Service (IRS) pidättää 20 prosenttia siirretyistä varoista. Vaihtoehtoisesti varat voidaan siirtää epäsuoralla siirrolla, jossa työntekijä ottaa järjestelyn varat haltuunsa ja siirtää ne 60 päivän kuluessa toiseen hyväksyttävään eläkejärjestelyyn.
Epäsuorassa siirrossa 20 prosenttia tilin varoista saatetaan kuitenkin pidättää, eikä niitä voida periä takaisin ennen kuin työntekijä antaa vuotuisen veroilmoituksensa. Jos varojen siirtoa pätevästä työnantajan rahoittamasta eläkejärjestelystä IRA:han ei hoideta oikein, työntekijä joutuu maksamaan veroja. Jos hän ei ole vielä saavuttanut eläkeikää (59½ vuotta), hän joutuu maksamaan varoista myös varhaisnostoseuraamuksia.
Rollover IRA -varat voidaan siirtää uuden työnantajan eläkejärjestelmään.
Useimmiten rollover IRA -varojen siirto toteutetaan suoralla (sähköisellä) siirrolla tai shekillä, mutta jälkimmäisessä tapauksessa liittovaltion viranomaisilta saatetaan pidättää 20 prosenttia veroja varten. Jos siirto tehdään shekillä, shekki on talletettava 60 päivän kuluessa. Jos se talletetaan 60 päivän jälkeen, varat verotetaan ja niistä peritään seuraamuksia.
Erityisiä näkökohtia
Vaihtoehto varojen siirtämiselle rollover IRA:han on, että työntekijä siirtää ne suoraan uudelle eläketilille uudella työnantajalla. Muita vaihtoehtoja ovat varojen siirtäminen perinteiseen IRA:han, mutta tämä voi vaikuttaa varojen siirtämiseen toisen työnantajan eläketilille tulevaisuudessa.
Rollover-varat voidaan myös muuntaa Roth IRA:ksi, mutta siitä on maksettava veroja, koska työnantajan pätevän eläkeohjelman maksut tehdään ennen veroja ja Roth IRA:han voidaan siirtää vain verojen jälkeisiä maksuja.