Datos clave
- Asegúrese de que las contribuciones a las cuentas de IRA SEP antes de la fecha límite de presentación de impuestos.
- Asegúrese de que las deducciones no excedan los límites del IRS.
- Utilice los documentos del plan actualizados y los límites de contribución vigentes para asegurarse de que las deducciones cumplen con los requisitos de elegibilidad.
Ahorrar para la jubilación es un tema importante para la fuerza laboral de hoy, y los propietarios de empresas están respondiendo con una variedad de opciones de ahorro. Además de la tranquilidad que supone crear un programa de ahorro para la jubilación, los empresarios disfrutan de las ventajas fiscales que conllevan las aportaciones a un plan cualificado.
Hay una gran variedad de planes cualificados entre los que elegir, y uno de los más populares para las pequeñas y medianas empresas es la Cuenta de Jubilación Individual Simplificada para Empleados (SEP IRA). Los empresarios se sienten atraídos por la facilidad de configuración y mantenimiento de este programa, ya que las SEP IRA no requieren documentos complejos del plan. Las tasas para establecer y mantener el programa son mínimas. Como resultado, la deducción de la SEP IRA ofrece un mayor potencial de ahorro para los propietarios de empresas.
Elegibilidad para la deducción fiscal de la SEP IRA
Suponiendo que su programa de SEP IRA cumple con los requisitos del IRS para un plan calificado, las empresas pueden deducir ciertas contribuciones de la SEP de sus ingresos gravables. La forma más fácil de asegurarse de que su SEP IRA cumple con los requisitos de un plan calificado es establecer su programa utilizando una plantilla del IRS o un documento prototipo de su proveedor de servicios financieros.
Las contribuciones del empleador a las cuentas SEP IRA en nombre de los empleados no se consideran ingresos del empleado hasta que los fondos se distribuyen. En ese momento, el empleado paga impuestos sobre el importe retirado. El IRS aplica límites de contribución a las cuentas SEP IRA, lo que significa que para 2020, los empleadores no pueden depositar más del 25% de los ingresos del empleado o $57,000, lo que sea menor.
Tomando una deducción de impuestos SEP IRA
El momento de las contribuciones del empleador a las cuentas SEP IRA de los empleados es crítico para determinar si y cuando los propietarios de negocios pueden tomar una deducción de impuestos. La contribución anual a la SEP IRA debe realizarse a más tardar en la fecha límite de presentación de impuestos de la empresa. Afortunadamente, las prórrogas se tienen en cuenta, por lo que las empresas que solicitan una prórroga pueden realizar aportaciones a la IRA SEP hasta la fecha de la prórroga.
Las aportaciones realizadas antes de la fecha límite de presentación de impuestos pueden deducirse de la declaración de impuestos que se está presentando, es decir, las aportaciones realizadas hasta la fecha límite de presentación de impuestos se aplican contra la obligación tributaria del año anterior. Estas aportaciones pueden declararse mediante el formulario 5498 del IRS. Si no se realizan las aportaciones antes de la fecha límite, no se podrá deducir el importe de la aportación en la declaración de la renta de ese año. Sin embargo, las aportaciones realizadas después de la fecha límite de presentación pueden deducirse de las declaraciones de impuestos del año siguiente.
Las empresas están limitadas en cuanto al importe de las aportaciones a la SEP IRA que pueden deducirse en las declaraciones de impuestos. La normativa del IRS establece que las deducciones no deben superar el 25% de los ingresos del empleado o el importe total de las aportaciones reales, lo que sea menor. Los participantes de la SEP IRA que trabajan por cuenta propia utilizan un cálculo separado para determinar su máxima deducción de impuestos de negocios.
Evitando errores comunes de la SEP IRA
Los errores de contribución pueden afectar la deducibilidad de impuestos de las contribuciones de la SEP IRA hechas en nombre de sus empleados, y en algunos casos, estos errores pueden resultar en un aumento de la responsabilidad fiscal para los miembros del personal afectados. Estos pasos le ayudarán a evitar los errores de contribución más comunes de la SEP IRA:
- Compruebe que está utilizando un documento del plan actualizado con las regulaciones más recientes.
- Asegúrese de que las contribuciones se realizan para todos los empleados elegibles, incluyendo aquellos mayores de 70 ½ años.
- Asegúrese de que el porcentaje de los ingresos aportados a la cuenta SEP IRA de cada empleado es coherente.
- Cumpla con los límites de aportación del IRS al calcular los importes de las aportaciones,
Afortunadamente, el IRS dispone de procedimientos para ayudarle a corregir los errores cometidos de buena fe. Si sigue los pasos adecuados, su plan IRA SEP conservará su condición de cualificado, y no habrá obligaciones fiscales adicionales.
Divulgación
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