¿Qué es una IRA de prórroga?
Una cuenta de jubilación individual (IRA) renovada es una cuenta que permite transferir activos de una antigua cuenta de jubilación patrocinada por el empleador a una IRA tradicional. El objetivo de una IRA renovada es mantener el estatus de impuestos diferidos de esos activos. Las cuentas IRA renovables suelen utilizarse para mantener los activos de los planes 401(k), 403(b) o de participación en los beneficios que se transfieren desde una cuenta de jubilación patrocinada por un antiguo empleador o un plan cualificado.
Las cuentas IRA renovables no limitan la cantidad de dinero que un empleado puede transferir y permiten a los titulares de las cuentas invertir en una amplia gama de activos, como acciones, bonos, fondos cotizados y fondos de inversión.
Las principales conclusiones
- Los empleados pueden mantener el estatus de impuestos diferidos de sus fondos de jubilación transfiriéndolos a una IRA cuando dejan un trabajo.
- Las reinversiones de IRA se declaran en las declaraciones de impuestos como transacciones no imponibles.
- Según el IRS: «Si usted está recibiendo una distribución de un plan de jubilación, puede pedirle a su administrador del plan que haga el pago directamente a otro plan de jubilación o a una IRA».
Cómo funciona una IRA de reinversión
Al mover los activos del plan de jubilación a través de una reinversión directa, en la que el administrador del plan del antiguo empleador mueve los activos directamente a la IRA de reinversión, los empleados evitan que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) retenga el 20% de sus activos transferidos. Alternativamente, los activos pueden ser trasladados utilizando una reinversión indirecta, en la que el empleado toma posesión de los activos del plan y luego los coloca en otro plan de jubilación elegible dentro de los 60 días.
Con una reinversión indirecta, sin embargo, el 20% de los activos de la cuenta puede ser retenido y no puede ser recuperado hasta que el empleado presente su declaración de impuestos anual. Si el movimiento de los activos de un plan de jubilación cualificado patrocinado por el empleador a una IRA de reinversión no se gestiona correctamente, el empleado se enfrentará a los impuestos. Si aún no ha alcanzado la edad de jubilación (59½ años), también pagará penalizaciones por retirada anticipada de esos activos.
Los fondos de la IRA de reinversión pueden trasladarse al plan de jubilación de un nuevo empleador.
La mayoría de las IRA de reinversión se ejecutan a través de una transferencia directa (electrónica) o por cheque, aunque con este último puede haber una retención obligatoria del 20% para impuestos federales. En el caso de una transferencia por cheque, el cheque de reinversión debe depositarse en un plazo de 60 días. Si se deposita después de 60 días, los fondos serán gravados y se cobrarán multas.
Consideraciones especiales
Una alternativa a la reinversión de las distribuciones en una IRA es que el empleado las reinvierta directamente en una nueva cuenta de jubilación con un nuevo empleador. Otras opciones incluyen transferir los activos a una IRA tradicional, pero esto puede tener implicaciones para la transferencia de los fondos a la cuenta de jubilación de otro empleador en el futuro.
El dinero de la reinversión también se puede convertir en una IRA Roth, pero habrá que pagar impuestos, ya que las contribuciones al plan de jubilación cualificado del empleador se realizan antes de impuestos y las IRA Roth sólo pueden contener contribuciones después de impuestos.