Las exenciones de la bancarrota son leyes que permiten a los deudores de la bancarrota proteger la propiedad de los acreedores. Las exenciones protegen la misma cantidad de bienes en el Capítulo 7 de bancarrota y en el Capítulo 13 de bancarrota. La principal diferencia entre los dos capítulos es que el síndico de la quiebra designado para administrar el caso venderá los bienes no exentos en el Capítulo 7 -las cosas que el declarante no puede proteger con una exención- y el deudor pagará por los bienes no exentos en el Capítulo 13 a través del plan de reembolso del Capítulo 13.
El patrimonio de la quiebra y el síndico de la quiebra
La presentación de un caso de quiebra crea un patrimonio de la quiebra que consiste en los activos y pasivos que el deudor tenía en el momento exacto de la presentación de la quiebra. El tribunal nombra a un administrador de la quiebra cuyo trabajo es asegurarse de que cualquier valor no exento en el patrimonio va a los acreedores del deudor.
Ejemplo. Si un deudor se declara en quiebra y posee bienes por valor de 40.000 dólares, pero sólo puede eximir 30.000 dólares, el administrador debe asegurarse de que los acreedores reciban los 10.000 dólares de diferencia. El administrador vendería los bienes no exentos en el Capítulo 7 y distribuiría los fondos a los acreedores. En el Capítulo 13, el declarante se quedaría con los bienes no exentos, pero el fiduciario se aseguraría de que los acreedores recibieran los 10.000 dólares a través del plan de pagos.
Exenciones estatales frente a federales
Existen exenciones de bancarrota tanto federales como estatales. Usted encontrará las exenciones federales en la sección 522 del Código de Bancarrota. Estas exenciones permiten a los deudores excluir ciertos bienes del patrimonio de la quiebra hasta una determinada cantidad de valor en dólares. En otras palabras, los declarantes mantienen los bienes exentos.
Los estados también tienen listas de exenciones. La ley federal de quiebras permite a los deudores utilizar las exenciones estatales en lugar de las federales. Pero en última instancia, los estados deciden si un declarante debe utilizar las exenciones estatales exclusivamente, o si el declarante puede optar por utilizar una lista o la otra (pero los deudores no pueden mezclar y combinar entre los dos).
Actualmente, dieciséis estados permiten a los deudores elegir entre los esquemas de exención estatales y federales. Los demás estados exigen que los deudores utilicen las exenciones estatales. California es el único estado que permite a los deudores elegir entre dos listas de exenciones estatales diferentes. Los deudores que utilizan las exenciones estatales también pueden utilizar una lista de exenciones denominada exenciones federales no relacionadas con la bancarrota.
¿Qué sistema de exención estatal puede utilizar?
El sistema de exención estatal que utilizará dependerá del lugar en el que haya vivido durante los últimos años. Las exenciones por patrimonio familiar (exenciones que protegen el patrimonio de la vivienda en la que vive) también tienen diferentes requisitos de tiempo. Aprenda más acerca de las exenciones de homestead y encuentre las listas de exenciones estatales en el artículo de Nolo Exenciones de Bancarrota por Estado.
Los cónyuges pueden duplicar algunas exenciones de bancarrota
La duplicación en la bancarrota se refiere a poder tomar el doble de la cantidad de una exención disponible para usted cuando presenta un caso conjunto con su cónyuge. La duplicación le permite mantener más de su propiedad en el Capítulo 7 y pagar menos a los acreedores no garantizados a través de un plan del Capítulo 13. Cuando la duplicación está disponible, usted y su cónyuge pueden tomar cada uno la cantidad de exención completa en la misma pieza de la propiedad, siempre y cuando cada uno tiene un interés de propiedad en el activo.
Ejemplo. Alan y Grace están casados. Ellos presentan un caso de bancarrota conjunta en una jurisdicción que permite duplicar las exenciones. Poseen un coche titulado a nombre de ambos, así como una casa escriturada a nombre de ambos. También tienen un barco, que sólo está a nombre de Alan, y varios muebles. La ley de exenciones de su estado permite hasta 4.000 dólares por el valor del coche, 100.000 dólares por el valor de la vivienda, 3.000 dólares por los muebles de la casa y 1.000 dólares por los barcos. Alan y Grace pueden duplicar sus exenciones sobre el coche, la casa y el mobiliario, con lo que sus importes de exención ascienden a 8.000 $, 200.000 $ y 6.000 $, respectivamente. Sin embargo, sólo Alan puede eximir 1.000 dólares del patrimonio del barco.
Doblar las exenciones federales y estatales
Las exenciones federales permiten a los cónyuges duplicar las exenciones sobre los bienes comunes. Sin embargo, la posibilidad de duplicar las exenciones según la ley estatal depende del estado.
Ejemplo. Ted y María viven en Michigan. Michigan permite a los declarantes de bancarrota para elegir si desea utilizar las exenciones federales o las exenciones estatales. Ted y Mary eligen las exenciones federales porque tienen un reembolso de impuestos que quieren proteger, y la ley de Michigan no proporciona una exención para protegerlo. Ted y Mary pueden duplicar sus exenciones en cualquier propiedad que posean conjuntamente, incluyendo su reembolso de impuestos conjunto.
Ejemplo. John y Leanne viven en Luisiana y se declaran en quiebra. Luisiana ha optado por no aplicar las exenciones federales, por lo que John y Leanne deben utilizar la ley del estado de Luisiana para eximir sus bienes. Son propietarios de su casa juntos (ambos figuran en la escritura); sin embargo, la ley de Luisiana establece que los cónyuges no pueden duplicar sus exenciones para su vivienda. La exención de la vivienda de Luisiana en el momento en que presentan su caso es de 35.000 dólares, y no pueden eximir más que eso de la equidad de su casa.
Cuándo puede y no puede duplicar las exenciones
Puede duplicar sus exenciones de bancarrota con su cónyuge si todo lo siguiente es cierto:
- Se presenta un caso de bancarrota conjunta.
- La ley estatal le permite duplicar, o usted elige exenciones federales.
- Ustedes son dueños de la propiedad conjuntamente.
Usted no puede duplicar sus exenciones de bancarrota con su cónyuge si uno o ambos de los siguientes es cierto:
- Usted está usando las exenciones de la ley estatal, y la ley estatal dice que no se puede duplicar para esa propiedad.
- Usted no posee la propiedad conjuntamente.
Ejemplo. Bob y Jill presentar un caso de bancarrota conjunta y elegir las exenciones federales. Son dueños de un coche por valor de $ 6,000 que Jill conduce, pero sólo Bob está en el título. Debido a que Jill no tiene un interés legal de propiedad en el vehículo, sólo Bob puede utilizar la exención federal de vehículos de motor.
Exenciones en el Capítulo 7: Protección de su propiedad
La bancarrota del capítulo 7 es una bancarrota de liquidación. Un administrador del Capítulo 7 debe liquidar los activos no exentos del deudor y utilizar el dinero para pagar a los acreedores. La mayoría de los casos del Capítulo 7 son casos sin bienes porque la mayoría de los deudores pueden utilizar las exenciones para proteger todo su dinero y bienes.
Si el deudor no puede eximir todos sus bienes, el deudor puede pagar al síndico el valor no exento de los bienes o permitir que el síndico venda los bienes. Una vez que el administrador tiene los fondos de la liquidación de la propiedad, él o ella distribuirá el dinero a los acreedores no garantizados en la forma en que el Código de Bancarrota requiere.
Ejemplo. Si el coche de un deudor vale 5.000 dólares y el deudor exime 4.000 dólares de ese valor, el deudor puede pagar al administrador 1.000 dólares para quedarse con el vehículo, o el administrador puede vender el coche y pagar al deudor 4.000 dólares mientras distribuye 1.000 dólares menos los costes de venta a los acreedores no garantizados.
Averigüe más sobre cómo funciona la bancarrota del Capítulo 7 en Bancarrota del Capítulo 7.
Exenciones en el Capítulo 13: Cómo reducir su pago
La bancarrota del Capítulo 13 funciona de manera diferente al Capítulo 7. En un caso del Capítulo 13, el deudor propone un plan de pago de tres a cinco años en el que el deudor devuelve algunas o todas las deudas. El administrador del Capítulo 13 distribuye los fondos a los acreedores.
Los acreedores en un caso del Capítulo 13 deben recibir al menos lo que habrían recibido si el deudor hubiera presentado el Capítulo 7. Por lo tanto, el deudor debe pagar a los acreedores no garantizados una cantidad igual al valor de los bienes no exentos, es decir, aquellos que se habrían vendido en un caso del Capítulo 7. En la mayoría de los casos, cuanto más bienes no exentos tenga el deudor, mayor será el pago del plan del Capítulo 13, por lo que las exenciones ayudan a reducir la cantidad que el deudor debe pagar en el plan del Capítulo 13.
Ejemplo. Si un deudor tiene $ 1,550 de la equidad no exentos en un coche, el deudor debe pagar lo suficiente en el plan del Capítulo 13 para proporcionar $ 1,550 a los acreedores no garantizados durante la vida del plan del Capítulo 13.
Usted puede aprender más sobre el Capítulo 13 y cómo funciona el plan de pago leyendo sobre el Capítulo 13 de Bancarrota y el Capítulo 13 Planes de Pago.