La mayoría de los negocios que comienzan en Indiana vendiendo un producto u ofreciendo ciertos servicios necesitarán registrarse para obtener un certificado de comerciante minorista registrado (RRMC). Esto se conoce comúnmente como un permiso de impuesto a las ventas, permiso de vendedor, licencia de impuesto a las ventas, número de impuesto a las ventas o registro de impuesto a las ventas.
El Certificado de Comerciante Minorista Registrado se obtiene a través del Departamento de Ingresos de Indiana como parte de la solicitud del Impuesto Comercial de Indiana.
Consulte el resto de esta guía para saber quién necesita un Certificado de Comerciante Minorista Registrado, qué productos y servicios están sujetos a impuestos, cómo registrarse para obtener un permiso y los requisitos de información.
Referencia rápida
¿Quién necesita un Certificado de Comerciante Minorista Registrado en Indiana?
Una empresa debe registrarse para obtener un Certificado de Comerciante Minorista Registrado en Indiana cuando:
- Una empresa tiene nexo con el impuesto a las ventas. Nexus significa tener una presencia física en el estado, como tener una ubicación física como una tienda al por menor o una oficina o el uso de un almacén o centro de cumplimiento para almacenar el inventario.
- Los representantes de ventas trabajan para la empresa dentro de Indiana
- Venden un producto o servicio imponible en el estado
- Un negocio en línea ubicado en Indiana está vendiendo productos imponibles a los residentes de Indiana
- Un vendedor remoto que cumple con uno de los siguientes escenarios:
- El total de ventas de bienes personales tangibles a residentes de Indiana es de 100.000 dólares o más; o
- Envío de 200 o más transacciones de bienes personales tangibles a residentes de Indiana.
¿Qué productos y servicios están sujetos a impuestos en Indiana?
Productos físicos
Hay algunas excepciones, pero casi todos los productos físicos están sujetos a impuestos cuando se venden al por menor en Indiana. Ejemplos comunes incluyen:
- Mercancías generales como muebles, electrodomésticos y ropa
- Artículos titulados o registrados como vehículos
Los comestibles, las recetas, los dispositivos médicos y ciertos equipos de fabricación están exentos de impuestos.
La mano de obra, en la mayoría de los casos, no es imponible en Indiana. Por ejemplo, digamos que usted rompió la pantalla de su teléfono celular y lo lleva a un taller de reparación de celulares para que lo arreglen. El impuesto sobre las ventas se añadiría al precio de venta de la nueva pantalla y de cualquier pieza adicional para arreglar el teléfono. La mano de obra para sustituir la pantalla no está sujeta a impuestos. Sin embargo, una empresa que fabrica muebles tendrá que pagar indirectamente el impuesto sobre las ventas por la mano de obra. En este caso, digamos que esta empresa está construyendo una mesa de comedor para un cliente. A través de la mano de obra, las piezas de madera son moldeadas, lijadas y pintadas para construir este mueble. Mientras que la mano de obra no está directamente sujeta a impuestos, el impuesto sobre las ventas se carga al precio de venta final de la mesa.
Productos digitales
Los productos digitales están sujetos a impuestos en Indiana.
Servicios
La mayoría de los servicios no están sujetos a impuestos en Indiana, sin embargo, los alojamientos de corta duración de 30 días o menos sí lo están.
Cómo registrarse para obtener un Certificado de Comerciante Minorista Registrado en Indiana
Un Certificado de Comerciante Minorista Registrado se puede obtener registrándose a través del Departamento de Ingresos de Indiana o enviando por correo el formulario BT-1.
La información necesaria para registrarse incluye:
- Número de Identificación Patronal Federal (FEIN) del IRS, o el Número de Seguridad Social del propietario si es una empresa unipersonal sin empleados
- Nombre y dirección de la empresa
- Tipo de entidad comercial: Empresa unipersonal, sociedad colectiva, sociedad anónima, Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)
- Nombres y direcciones de los propietarios/funcionarios/socios
- Ventas mensuales previstas
- Estacionalidad del negocio
- Información sobre los productos o servicios que se venden
- Código del Sistema de Clasificación Industrial de América del Norte (NAICS)
- Período contable
- Fecha en que se iniciaron o se iniciarán las actividades comerciales
- Ventas mensuales gravables proyectadas
- Información sobre los empleados
¿Cuánto cuesta un certificado de comerciante minorista registrado en Indiana?
La tarifa de registro para un Certificado de Comerciante Minorista Registrado de Indiana es de 25 dólares. Cada local comercial deberá registrarse para obtener un certificado BT-1 por separado.
¿Cuánto tiempo se necesita para obtener un Certificado de Comerciante Minorista Registrado de Indiana?
Espere hasta 2 días hábiles cuando se registre en línea o 2-3 semanas cuando lo solicite por correo.
¿Tiene que renovar su Certificado de Comerciante Minorista Registrado de Indiana?
El Certificado de Comerciante Minorista Registrado debe ser renovado cada dos años, pero no hay ningún cargo por renovar. Tenga en cuenta que si cualquier información sobre el negocio cambia antes de la renovación, como la dirección postal, las ubicaciones adicionales, o el cambio en la propiedad, esos cambios deben ser actualizados con el Departamento de Ingresos.
Informe de impuestos sobre las ventas
¿Cómo se recauda el impuesto sobre las ventas?
Cuando un negocio vende un producto o servicio sujeto a impuestos, el negocio cobra la tasa de impuesto sobre las ventas apropiada al cliente. Este impuesto es recaudado por el negocio que luego lo envía al Departamento de Ingresos de Indiana.
¿Cuánto se cobra de impuesto sobre las ventas?
La tasa de impuesto sobre las ventas del estado de Indiana es un 7% fijo.
¿Cuándo se deben presentar las declaraciones de impuestos sobre las ventas de Indiana?
El Departamento de Ingresos determinará una frecuencia de presentación basada en el volumen de ventas anual esperado, mensual, trimestral, semestral o anual. Por lo general, una empresa que recaude más de 12.000 dólares en impuestos sobre las ventas al año presentará su declaración mensualmente.
Las declaraciones deben presentarse el día 20 del mes siguiente al período de declaración, a menos que el día 20 caiga en un fin de semana o en un día festivo federal, que se trasladaría al siguiente día hábil.
Incluso si la empresa no tuvo ventas durante el periodo de declaración, se requiere una presentación indicando que no hubo ventas.
Impuesto sobre las ventas en las compras para la reventa
Una empresa puede comprar artículos para revenderlos sin pagar el impuesto estatal sobre las ventas. La responsabilidad del impuesto pasa del distribuidor al minorista, que luego cobrará el impuesto sobre las ventas al usuario final del artículo.
Los mayoristas y distribuidores requerirán un número de impuesto sobre las ventas y un Certificado de Exención del Impuesto sobre las Ventas de Indiana completado (también conocido como certificado de reventa) para documentar que los artículos que se compran son para la reventa.
Licencias comerciales
Además de registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas, puede haber otras licencias comerciales necesarias antes de iniciar un negocio en Indiana. Conozca qué licencias comerciales se necesitan en Indiana.
Preguntas
Si tiene preguntas sobre el Certificado de Comerciante Minorista Registrado, el Departamento de Ingresos de Indiana tiene más información sobre los impuestos a las ventas en Indiana o puede ser contactado llamando al 317-232-2165.