En los últimos años se han puesto a disposición de los empleadores una gran cantidad de nuevos planes de beneficios de salud. Muchos empleadores están especialmente interesados en los Planes de Reembolso de Gastos Médicos (MERP), también conocidos como Cuentas de Reembolso Médico (MRA).
Con un MERP, las organizaciones suelen ofrecer una asignación de dinero libre de impuestos en lugar de una prestación tradicional como el seguro médico de grupo; aunque algunos MERPS como una HRA de cobertura individual (ICHRA) o una HRA de cobertura de grupo (GCHRA) pueden funcionar junto con los planes de grupo existentes. Entonces, los empleados compran los productos y servicios de salud que desean, incluyendo potencialmente un seguro de salud individual, y la organización les reembolsa hasta su asignación.
En este post, exploraremos cómo funciona un MERP, así como varios tipos de MERP que puede considerar implementar para su organización.
¿Qué es un MERP?
MERP significa Plan de Reembolso de Gastos Médicos. Un MERP es justo lo que parece: cualquier plan o acuerdo en el que una organización reembolsa a los empleados los gastos médicos de su bolsillo incurridos por los empleados o sus dependientes. Si se administra correctamente, todos los reembolsos se pagan al empleado 100% libres de impuestos.
Un MERP no es un plan de la sección 125, un plan de cafetería o una cuenta de gastos flexible. Más bien, es un plan de la sección 105, como un acuerdo de reembolso de salud (HRA).
¿Cómo funcionan los MERP?
Los MERP son una manera para que los empleadores den dinero libre de impuestos a sus empleados que sólo puede ser utilizado para pagar los gastos médicos calificados.
Normalmente, siguen un proceso de cinco pasos:
Los empleadores fijan los montos de las asignaciones
Con un MERP, los empleadores fijan un monto de asignación mensual para cada empleado. Esa asignación representa la cantidad máxima que el empleador reembolsará al empleado por sus gastos de atención médica cada mes.
Los empleados compran la atención médica
Los empleados compran los productos y servicios de atención médica que desean con su propio dinero. Dependiendo del tipo de MERP utilizado, y de las normas establecidas por el empleador, los empleados también pueden adquirir pólizas de seguro médico individuales.
Los empleados presentan el comprobante de gasto
Después de realizar su compra, los empleados presentan el comprobante en forma de documentación. Este documento puede ser un recibo o una explicación de los beneficios, pero debe incluir tres elementos:
- La fecha en que se realizó el gasto
- Una descripción del producto o servicio
- El nombre del empleado
Los empleadores revisan la documentación del empleado
Los empleadores revisan la documentación del empleado para asegurarse de que el gasto cumple los requisitos para el reembolso y contiene toda la información necesaria. Si falta algún elemento, deben informar al empleado y permitirle proporcionar información adicional.
Los empleadores reembolsan a los empleados
Por último, si todo está en orden, el empleador reembolsa al empleado hasta el monto de su asignación.
Para cumplir con las regulaciones federales al administrar un MERP, el empleador está obligado a tener documentos del plan de la sección 105 que describen los términos del MERP y administrar el plan de una manera determinada. Por estas razones, casi todos los empleadores utilizan un tercero o un proveedor de software para establecer y administrar el MERP.
Para obtener más información, consulte nuestro artículo, «¿Cómo funciona una HRA?»
¿Qué tipos de MERP existen?
La definición de un MERP es relativamente amplia, por lo que hay varios tipos diferentes de MERP que entran dentro de este término general. A continuación se presentan algunas formas comunes de uso de los MERP por parte de los empleadores y su denominación habitual.
MERP autónomo
Un MERP autónomo, o HRA autónomo, es ofrecido por el empleador como una forma de reembolsar a los empleados las pólizas de seguro médico individuales (personales). El empleador ofrece el MERP en lugar de un plan de grupo. Esto permite a los empleadores ofrecer grandes beneficios sin tener que lidiar con los costos altísimos y los constantes dolores de cabeza de los seguros.
La HRA calificada para pequeños empleadores (QSEHRA) es un ejemplo de MERP independiente que está diseñado específicamente para empleadores con menos de 50 empleados a tiempo completo.
MERP con un plan de grupo
Otra forma en que los empleadores están utilizando los MERP es emparejado con un plan de salud de grupo, por lo general un plan de salud de alto deducible. Con este tipo de MERP, las empresas suelen aumentar la franquicia del plan de grupo y reembolsan a los empleados la diferencia de la franquicia. Esto permite a los empleadores auto-asegurar una parte de su plan de seguro de grupo utilizando dólares antes de impuestos, lo que conduce a un gran ahorro sin ningún cambio en la cobertura.
Los MERP emparejados con un plan de grupo son comúnmente llamados HRAs de cobertura de grupo, HRAs deducibles, o HRA de grupo.
MERP con un plan individual
La HRA de cobertura individual (ICHRA) es otro tipo de MERP que puede funcionar como un beneficio independiente o como una opción separada en el programa de beneficios de salud de una organización, junto con el seguro de salud grupal.
Aquí, los empleadores pueden ofrecer una póliza de seguro de salud grupal a una clase de empleados y una ICHRA a otra clase de empleados que eligen su propia cobertura individual. Por ejemplo, a los empleados a tiempo completo se les puede ofrecer un seguro médico de grupo mientras que a los empleados a tiempo parcial se les ofrece la ICHRA.
Los MERP para visión y dental
Los MERP permiten a los empresarios reembolsar sólo ciertos tipos de gastos. Si un empleador quiere ofrecer un plan de visión o dental sin tener que comprar un seguro costoso, puede ofrecer un MERP a sus empleados que sólo reembolse los gastos de visión y/o dentales.
Conclusión
Con la flexibilidad de un MERP, los empleados tienen la posibilidad de comprar la cobertura de salud de su elección y pueden estar tranquilos sabiendo que sus gastos médicos están cubiertos. No importa el tamaño de su organización, el presupuesto o la situación del seguro, hay una opción para satisfacer cada necesidad.
Este artículo fue publicado originalmente el 17 de abril de 2014. Fue actualizado por última vez el 8 de marzo de 2021.