Vynětí z konkurzní podstaty jsou zákony, které umožňují dlužníkům v konkurzu chránit majetek před věřiteli. Vynětí chrání stejné množství majetku při bankrotu podle kapitoly 7 a při bankrotu podle kapitoly 13. Hlavní rozdíl mezi oběma kapitolami spočívá v tom, že správce konkurzní podstaty jmenovaný ke správě případu prodá neosvobozený majetek v kapitole 7 – věci, které žadatel nemůže chránit pomocí osvobození – a dlužník zaplatí za neosvobozený majetek v kapitole 13 prostřednictvím splátkového plánu kapitoly 13.
Konkurzní podstata a správce konkurzní podstaty
Podáním návrhu na prohlášení konkurzu vzniká konkurzní podstata sestávající z majetku a závazků, které měl dlužník právě v okamžiku podání návrhu na prohlášení konkurzu. Soud jmenuje správce konkurzní podstaty, jehož úkolem je zajistit, aby veškerá neosvobozená hodnota v konkurzní podstatě připadla věřitelům dlužníka.
Příklad. Pokud dlužník vyhlásí úpadek a vlastní majetek v hodnotě 40 000 USD, ale může vyjmout pouze 30 000 USD, musí správce zajistit, aby věřitelé dostali rozdíl 10 000 USD. Správce by v kapitole 7 prodal neosvobozený majetek a prostředky by rozdělil mezi věřitele. V kapitole 13 by si žadatel ponechal neosvobozený majetek, ale správce by zajistil, aby věřitelé dostali 10 000 USD prostřednictvím splátkového plánu.
Státní versus federální osvobození
Existují jak federální, tak státní osvobození v případě úpadku. Federální osvobození najdete v oddíle 522 zákoníku o úpadku. Tato osvobození umožňují dlužníkům vyloučit z konkurzní podstaty určitý majetek až do určité hodnoty v dolarech. Jinými slovy, žadatelé si ponechávají osvobozený majetek.
Státy mají rovněž seznamy osvobození. Federální úpadkové právo umožňuje dlužníkům použít státní výjimky namísto federálních výjimek. Nakonec však státy rozhodují o tom, zda žadatel musí použít výhradně státní vynětí, nebo zda si může vybrat, zda použije jeden nebo druhý seznam (dlužníci však nemohou oba seznamy kombinovat).
V současné době šestnáct států umožňuje dlužníkům vybrat si mezi státními a federálními systémy vynětí. Zbývající státy vyžadují, aby dlužníci používali státní osvobození. Kalifornie je jedinečná v tom, že umožňuje dlužníkům vybrat si ze dvou různých státních seznamů osvobození. Dlužníci, kteří používají státní vynětí, mohou také používat seznam vynětí, který se nazývá federální neúpadkové vynětí.
Který státní systém vynětí můžete použít?
Státní systém vynětí, který budete používat, bude záviset na tom, kde jste žili v posledních několika letech. Homestead exemptions (osvobození chránící majetek v domě, ve kterém žijete) mají také různé časové požadavky. Více informací o vynětí z usedlosti a seznamy státních vynětí naleznete v článku Nolo’s Bankruptcy Exemptions by State (Vynětí z konkurzní podstaty podle států).
Spolu můžete zdvojnásobit některá vynětí z konkurzní podstaty
Zdvojnásobení v konkurzu znamená, že si můžete vzít dvojnásobnou částku vynětí, která je vám k dispozici, když podáte společný případ s manželem/manželkou. Zdvojnásobení vám umožní ponechat si více majetku v kapitole 7 a zaplatit méně nezajištěným věřitelům prostřednictvím plánu podle kapitoly 13. Pokud je zdvojnásobení k dispozici, můžete si s manželem/manželkou každý vzít plnou částku osvobození na stejný majetek, pokud máte každý z vás na tomto majetku vlastnický podíl.
Příklad. Alan a Grace jsou manželé. Podají společné insolvenční řízení v jurisdikci, která umožňuje zdvojení osvobození. Vlastní jedno auto napsané na obě jména a také dům napsaný na obě jména. Mají také loď, která je napsána pouze na Alana, a různé vybavení domácnosti. Jejich státní zákon o osvobození od daně umožňuje až 4 000 USD na vlastní automobil, 100 000 USD na vlastní dům, 3 000 USD na vybavení domácnosti a 1 000 USD na loď. Alan a Grace mohou zdvojnásobit své osvobození na auto, dům a vybavení, čímž se jejich částky osvobození zvýší na 8 000 USD, 200 000 USD a 6 000 USD. Pouze Alan však může osvobodit 1 000 USD vlastního kapitálu v lodi.
Sdvojnásobení federálního a státního osvobození
Federální osvobození umožňuje manželům zdvojnásobit osvobození společného majetku. Zda však můžete zdvojit osvobození podle státního práva, závisí na daném státě.
Příklad:
Příklad. Ted a Mary žijí v Michiganu. Michigan umožňuje žadatelům o bankrot, aby si vybrali, zda použijí federální nebo státní osvobození. Ted a Mary si zvolí federální osvobození, protože mají vrácenou daň, kterou chtějí chránit, a michiganské právo osvobození na její ochranu neposkytuje. Ted a Mary mohou zdvojnásobit svá osvobození na jakýkoli majetek, který vlastní společně, včetně společného daňového vrácení.
Příklad. John a Leanne žijí v Louisianě a podávají návrh na konkurz. Louisiana se odhlásila z federálního vynětí, takže John a Leanne musí k vynětí svého majetku použít zákon státu Louisiana. Svůj dům vlastní společně (oba jsou zapsáni na listu vlastnictví), nicméně louisianský zákon stanoví, že manželé nemohou zdvojnásobit své osvobození pro svou usedlost. Osvobození od daně z nemovitosti v Louisianě v době podání jejich případu činí 35 000 USD a oni nemohou osvobodit více, než kolik činí jejich vlastní kapitál domu.
Kdy můžete a kdy nemůžete zdvojnásobit osvobození
Své osvobození od daně při bankrotu můžete s manželem zdvojnásobit, pokud platí všechny následující skutečnosti:
- Podáváte společný případ bankrotu.
- Státní právo vám umožňuje zdvojnásobit, nebo si zvolíte federální osvobození.
- Movitost vlastníte společně.
Vynětí z konkurzní podstaty nemůžete s manželem zdvojnásobit, pokud platí jedna nebo obě následující skutečnosti:
- Používáte vynětí podle státního práva a státní právo říká, že pro tento majetek nemůžete zdvojnásobit.
- Movitost nevlastníte společně.
Příklad. Bob a Jill podají společné insolvenční řízení a zvolí si federální osvobození. Vlastní automobil v hodnotě 6 000 USD, kterým Jill jezdí, ale na listu vlastnictví je uveden pouze Bob. Protože Jill nemá na vozidle právní zájem, může federální osvobození od daně z motorových vozidel využít pouze Bob.
Odpisy v kapitole 7: ochrana vašeho majetku
Bankrot podle kapitoly 7 je likvidačním bankrotem. Správce podle kapitoly 7 musí zlikvidovat majetek dlužníka, který není osvobozen, a peníze použít na splacení věřitelů. Většina případů podle kapitoly 7 jsou případy bez majetku, protože většina dlužníků může využít vynětí, aby ochránila všechny své peníze a majetek.
Pokud dlužník není schopen vyjmout veškerý svůj majetek, může buď zaplatit správci hodnotu nevyňatého majetku, nebo umožnit správci, aby majetek prodal. Jakmile správce získá prostředky ze zpeněžení majetku, rozdělí je mezi nezajištěné věřitele způsobem, který vyžaduje insolvenční zákoník.
Příklad. Pokud má dlužníkův automobil hodnotu 5 000 USD a dlužník z této hodnoty osvobodí 4 000 USD, může dlužník buď zaplatit správci 1 000 USD, aby si vozidlo ponechal, nebo může správce automobil prodat a zaplatit dlužníkovi 4 000 USD, přičemž 1 000 USD po odečtení nákladů na prodej rozdělí mezi nezajištěné věřitele.
Více o tom, jak funguje bankrot podle kapitoly 7, se dozvíte v článku Bankrot podle kapitoly 7.
Výjimky v kapitole 13: snížení splátek
Bankrot podle kapitoly 13 funguje jinak než bankrot podle kapitoly 7. V případě kapitoly 13 dlužník navrhne tříletý až pětiletý splátkový plán, v němž splatí část nebo všechny dluhy. Správce podle kapitoly 13 rozdělí finanční prostředky mezi věřitele.
Věřitelé v případě podle kapitoly 13 musí obdržet alespoň tolik, kolik by obdrželi, kdyby dlužník podal návrh podle kapitoly 7. Věřitelé v případě podle kapitoly 13 musí obdržet alespoň tolik, kolik by obdrželi, kdyby dlužník podal návrh na oddlužení. Dlužník tedy musí nezajištěným věřitelům vyplatit částku rovnající se hodnotě neosvobozeného majetku – těch věcí, které by byly prodány v případě kapitoly 7. Ve většině případů platí, že čím více neosvobozeného majetku dlužník má, tím vyšší bude platba podle plánu podle kapitoly 13, takže osvobození pomáhá snížit částku, kterou musí dlužník zaplatit do plánu podle kapitoly 13.
Příklad. Pokud má dlužník neosvobozený majetek v podobě automobilu v hodnotě 1 550 USD, musí do plánu podle kapitoly 13 zaplatit tolik, aby po dobu trvání plánu podle kapitoly 13 poskytl nezajištěným věřitelům 1 550 USD.
Více informací o kapitole 13 a o tom, jak splátkový plán funguje, se dozvíte v článku Chapter 13 Bankruptcy and Chapter 13 Payment Plans.
.