Co je to Rollover IRA?
Převratný individuální důchodový účet (IRA) je účet, který umožňuje převést aktiva ze starého důchodového účtu financovaného zaměstnavatelem na tradiční IRA. Účelem převáděcího IRA je zachovat daňově odložený status těchto aktiv. Rollover IRA se běžně používají k uložení aktiv z penzijních plánů 401(k), 403(b) nebo podílů na zisku, která jsou převedena z penzijního účtu sponzorovaného bývalým zaměstnavatelem nebo z kvalifikovaného plánu.
Rollover IRA neomezují částku, kterou může zaměstnanec převést, a umožňují majitelům účtu investovat do široké škály aktiv, jako jsou akcie, dluhopisy, ETF a podílové fondy.
Klíčové závěry
- Zaměstnanci si mohou zachovat daňově odložený status svých penzijních prostředků tím, že je při odchodu ze zaměstnání převedou na IRA.
- Převody na IRA se v daňovém přiznání vykazují jako nezdanitelné transakce.
- Podle IRS: „
Jak funguje rollover IRA
Přesunem aktiv penzijního plánu prostřednictvím přímého rolloveru, kdy správce plánu bývalého zaměstnavatele přesune aktiva přímo na rollover IRA, se zaměstnanci vyhnou tomu, aby jim daňový úřad (IRS) strhl 20 % z převedených aktiv. Alternativně lze aktiva přesunout pomocí nepřímého převádění, kdy zaměstnanec převezme aktiva plánu a poté je do 60 dnů vloží do jiného způsobilého penzijního plánu.
Při nepřímém převádění však může být 20 % aktiv z účtu sraženo a nelze je získat zpět, dokud zaměstnanec nepodá své roční daňové přiznání. Pokud není přesun aktiv z kvalifikovaného penzijního plánu financovaného zaměstnavatelem do reinvestičního IRA proveden správně, hrozí zaměstnanci zdanění. Pokud ještě nedosáhl důchodového věku (59,5 roku), zaplatí také sankce za předčasný výběr těchto aktiv.
Peníze z rollover IRA lze přesunout do penzijního plánu nového zaměstnavatele.
Většina rollover IRA se provádí přímým (elektronickým) převodem nebo šekem, i když při druhém způsobu může dojít k povinné 20% srážce federálních daní. V případě převodu šekem musí být rollover šek uložen do 60 dnů. Pokud je uložen po 60 dnech, budou prostředky zdaněny a budou účtovány penále.
Zvláštní úvahy
Alternativou k převedení výplat do reinvestičního fondu IRA je, že je zaměstnanec převede přímo na nový penzijní účet u nového zaměstnavatele. Mezi další možnosti patří převedení prostředků na tradiční IRA, což však může mít důsledky pro převod prostředků na penzijní účet jiného zaměstnavatele v budoucnu.
Peníze z rolloveru lze také převést na Roth IRA, ale bude třeba zaplatit daně, protože kvalifikované příspěvky zaměstnavatele na penzijní plán jsou prováděny před zdaněním a Roth IRA mohou obsahovat pouze příspěvky po zdanění.
.