Klíčová fakta
- Ujistěte se, že příspěvky na účty SEP IRA budou uhrazeny v termínu pro podání daňového přiznání.
- Ujistěte se, že odpočty nepřesáhnou limity IRS.
- Používejte aktuální dokumenty plánu a aktuální limity příspěvků, abyste zajistili, že odpočty splňují požadavky na způsobilost.
Spoření na důchod je pro dnešní zaměstnance hlavním tématem a majitelé firem na to reagují různými možnostmi spoření. Kromě klidu, který přináší vytvoření programu důchodového spoření, zaměstnavatelé využívají daňových výhod, které jsou spojeny s příspěvky do kvalifikovaného plánu.
Na výběr je celá řada kvalifikovaných plánů a jedním z nejoblíbenějších pro malé a střední firmy je zjednodušený zaměstnanecký důchodový individuální účet (SEP IRA). Zaměstnavatele láká snadné nastavení a údržba tohoto programu, protože SEP IRA nevyžaduje složité dokumenty plánu. Poplatky za zřízení a vedení programu jsou minimální. V důsledku toho nabízí odpočet SEP IRA majitelům firem zvýšený potenciál úspor.
Způsobilost k daňovému odpočtu SEP IRA
Pokud program SEP IRA splňuje požadavky IRS na kvalifikovaný plán, mohou si firmy odečíst některé příspěvky SEP od zdanitelného příjmu. Nejjednodušší způsob, jak zajistit, aby váš program SEP IRA splňoval požadavky na kvalifikovaný plán, je vytvořit program pomocí šablony IRS nebo vzorového dokumentu od poskytovatele finančních služeb.
Příspěvky zaměstnavatele na účty SEP IRA jménem zaměstnanců se nepovažují za příjem zaměstnance, dokud nejsou prostředky rozděleny. V té době platí zaměstnanec z vybírané částky daně. IRS však uplatňuje limity příspěvků na účty SEP IRA, což znamená, že pro rok 2020 nesmí zaměstnavatelé vložit více než 25 % příjmu zaměstnance nebo 57 000 USD, podle toho, která částka je nižší.
Využití daňového odpočtu SEP IRA
Načasování příspěvků zaměstnavatele na účty SEP IRA zaměstnanců je rozhodující pro určení, zda a kdy mohou podnikatelé využít daňový odpočet. Roční příspěvek SEP IRA je splatný nejpozději v termínu pro podání daňového přiznání podniku. Naštěstí se přihlíží k prodloužení lhůty, takže společnosti, které podají žádost o prodloužení lhůty, mohou příspěvky SEP IRA poskytovat až do data prodloužení.
Příspěvky poskytnuté před termínem pro podání daňového přiznání lze odečíst z podávaného daňového přiznání – to znamená, že příspěvky poskytnuté do termínu pro podání daňového přiznání se uplatní proti daňové povinnosti za předchozí rok. Tyto příspěvky lze vykázat pomocí formuláře 5498 IRS. Neprovedení příspěvků do termínu má za následek nemožnost odečíst jakoukoli částku příspěvku z daňového přiznání za daný rok pro podnikatele. Příspěvky provedené po termínu pro podání daňového přiznání však lze odečíst z daňového přiznání za následující rok.
Podniky jsou omezeny ve výši příspěvků SEP IRA, které lze odečíst z daňového přiznání. Předpisy IRS stanoví, že odpočty nesmí překročit nižší z těchto částek: 25 % příjmu zaměstnance nebo celkovou částku skutečných příspěvků. Samostatně výdělečně činní účastníci SEP IRA používají pro stanovení maximálního odpočtu daně z podnikání samostatný výpočet.
Vyhněte se běžným chybám SEP IRA
Chyby v příspěvcích mohou mít vliv na daňovou uznatelnost příspěvků SEP IRA poskytnutých jménem vašich zaměstnanců a v některých případech mohou tyto chyby vést ke zvýšení daňové povinnosti postižených zaměstnanců. Tyto kroky vám pomohou vyhnout se nejčastějším chybám v příspěvcích SEP IRA:
- Zkontrolujte, zda používáte dokument plánu aktualizovaný podle nejnovějších předpisů.
- Ujistěte se, že příspěvky jsou poskytovány všem oprávněným zaměstnancům, včetně zaměstnanců starších 70 ½ roku.
- Ujistěte se, že procento příjmu přispívané na účet SEP IRA každého zaměstnance je konzistentní.
- Při výpočtu výše příspěvků dodržujte limity IRS,
Naštěstí má IRS k dispozici postupy, které vám pomohou opravit chyby učiněné v dobré víře. Pokud dodržíte příslušné kroky, váš plán SEP IRA si zachová svůj kvalifikovaný status a nevzniknou vám další daňové povinnosti.
Zveřejnění informací
Nic v tomto článku nelze vykládat jako daňové poradenství, výzvu nebo nabídku či doporučení k nákupu nebo prodeji jakéhokoli cenného papíru. Tento článek není zamýšlen jako investiční poradenství a společnost Wealthfront žádným způsobem neprohlašuje, že okolnosti zde popsané povedou k nějakému konkrétnímu výsledku. Služby finančního poradenství jsou poskytovány pouze investorům, kteří se stanou klienty společnosti Wealthfront.
Tento článek není zamýšlen jako daňové poradenství a společnost Wealthfront žádným způsobem neprohlašuje, že výsledky zde popsané povedou k jakýmkoli konkrétním daňovým důsledkům. Potenciální investoři by se měli poradit se svými osobními daňovými poradci ohledně daňových důsledků na základě svých konkrétních okolností. Společnost Wealthfront nenese žádnou odpovědnost za daňové důsledky jakékoli transakce pro jakéhokoli investora. Investoři a jejich osobní daňoví poradci jsou odpovědní za to, jakým způsobem jsou transakce na účtu vykazovány finančnímu úřadu nebo jinému daňovému orgánu.