Většina podniků, které v Indianě začínají prodávat výrobky nebo nabízet určité služby, se musí zaregistrovat pro certifikát registrovaného maloobchodního prodejce (RRMC). Tento certifikát se běžně označuje jako povolení k dani z prodeje, povolení prodejce, licence k dani z prodeje, číslo pro daň z prodeje nebo registrace k dani z prodeje.
Certifikát registrovaného maloobchodního prodejce se získává prostřednictvím Odboru daní státu Indiana (Indiana Department of Revenue) v rámci podání žádosti o daň z podnikání ve státě Indiana.
Podívejte se na zbytek této příručky a zjistěte, kdo potřebuje certifikát registrovaného maloobchodního prodejce, jaké výrobky a služby podléhají dani, jak se zaregistrovat pro získání povolení a jaké jsou požadavky na podávání zpráv.
Rychlá reference
Kdo potřebuje certifikát registrovaného maloobchodního prodejce v Indianě?
Podnik se musí zaregistrovat k získání certifikátu registrovaného maloobchodního prodejce v Indianě, když:
- Podnik má nexus k dani z obratu. Nexus znamená fyzickou přítomnost ve státě, například fyzické umístění, jako je maloobchodní prodejna nebo kancelář, nebo využívání skladu či realizačního centra pro skladování zásob.
- Prodejní zástupci pracují pro společnost na území státu Indiana
- Prodávají ve státě zdanitelný výrobek nebo službu
- Internetový podnik se sídlem v Indianě prodává zdanitelné výrobky rezidentům státu Indiana
- Prodejce na dálku, který splňuje jeden z následujících scénářů:
- Prodej hmotného osobního majetku rezidentům státu Indiana činí celkem 100 000 USD nebo více nebo
- Zasílá 200 nebo více transakcí hmotného osobního majetku rezidentům státu Indiana.
Jaké výrobky a služby podléhají v Indianě dani?
Fyzické výrobky
Existuje několik výjimek, ale téměř všechny fyzické výrobky jsou při maloobchodním prodeji v Indianě zdaněny. Mezi běžné příklady patří:
- Běžné zboží, jako je nábytek, spotřebiče a oděvy
- Značené nebo registrované předměty, jako jsou vozidla
Potraviny, recepty, zdravotnické prostředky a některá výrobní zařízení jsou od daně osvobozeny.
Práce ve většině případů v Indianě nepodléhá dani. Řekněme například, že jste rozbili displej svého mobilního telefonu a odnesli ho do opravny mobilních telefonů, aby vám ho opravili. K prodejní ceně nového displeje a případných dalších dílů na opravu telefonu by se připočetla daň z prodeje. Práce na výměně displeje nepodléhá dani. Podnik, který vyrábí nábytek, však bude mít nepřímo daň z prodeje z práce. V tomto případě řekněme, že tento podnik vyrábí pro zákazníka jídelní stůl. Prostřednictvím práce jsou kusy dřeva tvarovány, broušeny a natírány, aby bylo možné tento kus nábytku vyrobit. Zatímco práce není přímo zdanitelná, daň z prodeje je účtována ke konečné prodejní ceně stolu.
Digitální produkty
Digitální produkty jsou v Indianě zdanitelné.
Služby
Většina služeb není v Indianě zdanitelná, avšak krátkodobé ubytování na 30 dní nebo méně ano.
Jak se zaregistrovat pro získání certifikátu registrovaného maloobchodního prodejce v Indianě
Certifikát registrovaného maloobchodního prodejce lze získat registrací prostřednictvím Odboru daní státu Indiana nebo zasláním formuláře BT-1.
Informace potřebné k registraci zahrnují:
- Federální identifikační číslo zaměstnavatele (FEIN) od IRS nebo číslo sociálního pojištění vlastníka, pokud se jedná o firmu s jediným vlastníkem bez zaměstnanců
- Název a adresu firmy
- Typ podnikatelského subjektu: V případě, že se jedná o firmu, která je jediným vlastníkem, společnost, korporace, Společnost s ručením omezeným (LLC)
- Jména a adresy vlastníků/jednatelů/společníků
- Předpokládaný měsíční obrat
- Sezónnost podnikání
- Informace o prodávaných výrobcích nebo službách
- Severoamerická klasifikace odvětví System (NAICS) kód
- Účetní období
- Datum zahájení nebo zahájení podnikatelské činnosti
- Předpokládané měsíční zdanitelné tržby
- Informace o zaměstnancích
Kolik stojí osvědčení registrovaného maloobchodníka v Indianě?
Registrační poplatek za certifikát registrovaného maloobchodního prodejce v Indianě činí 25 USD. Každé obchodní místo se musí zaregistrovat pro získání samostatného certifikátu BT-1.
Jak dlouho trvá získání certifikátu registrovaného maloobchodního prodejce v Indianě?
Očekávejte až 2 pracovní dny při registraci online nebo 2-3 týdny při podání žádosti poštou.
Musíte certifikát registrovaného maloobchodního prodejce v Indianě obnovovat?
Certifikát registrovaného maloobchodního prodejce se musí obnovovat každé dva roky, ale za obnovení se neplatí žádné poplatky. Mějte na paměti, že pokud se před termínem obnovení změní jakékoli informace o podniku, například poštovní adresa, další provozovny nebo změna vlastníka, je třeba tyto změny aktualizovat u Department of Revenue.
Hlášení daně z prodeje
Jak se vybírá daň z prodeje?
Pokud podnik prodává zdanitelný výrobek nebo službu, účtuje zákazníkovi příslušnou sazbu daně z prodeje. Tuto daň vybírá podnik, který ji následně zasílá Odboru daní státu Indiana (Indiana Department of Revenue).
Kolik činí daň z prodeje?
Sazba daně z prodeje ve státě Indiana je jednotná a činí 7 %.
Kdy se podává přiznání k dani z prodeje ve státě Indiana?
Odbor daní stanoví frekvenci podávání přiznání na základě očekávaného ročního objemu prodeje, a to měsíčně, čtvrtletně, pololetně nebo ročně. Obecně platí, že podnik, který ročně vybere více než 12 000 USD na dani z obratu, bude podávat přiznání měsíčně.
Přiznání je třeba podat do 20. dne měsíce následujícího po vykazovaném období, pokud 20. den nepřipadne na víkend nebo federální svátek, který se přesune na následující pracovní den.
I v případě, že podnik ve vykazovaném období neměl žádné tržby, je stále nutné podat podání s uvedením, že žádné tržby neměl.
Daň z prodeje při nákupu za účelem dalšího prodeje
Podnik může nakupovat zboží za účelem dalšího prodeje, aniž by platil státní daň z prodeje. Daňová povinnost přechází z distributora na maloobchodníka, který pak vyměří daň z prodeje konečnému uživateli zboží.
Velkoobchodníci a distributoři budou vyžadovat číslo daně z prodeje a vyplněné osvědčení o osvobození od daně z prodeje v Indianě (označované také jako osvědčení o dalším prodeji), aby doložili, že nakupované zboží je určeno k dalšímu prodeji.
Podnikatelské licence
Kromě registrace pro povolení k dani z prodeje mohou být před zahájením podnikání v Indianě zapotřebí i další podnikatelské licence. Přečtěte si, jaké podnikatelské licence jsou v Indianě potřeba.
Dotazy
Pokud máte dotazy týkající se certifikátu registrovaného maloobchodního prodejce, více informací o daních z prodeje v Indianě vám poskytne Ministerstvo příjmů státu Indiana (Indiana Department of Revenue) nebo se na ně můžete obrátit na telefonním čísle 317-232-2165.