Schlüsselfakten
- Stellen Sie sicher, dass die Beiträge zu SEP IRA Konten bis zum Ablauf der Steuererklärungsfrist geleistet werden.
- Stellen Sie sicher, dass die Abzüge die IRS-Grenzen nicht überschreiten.
- Verwenden Sie aktuelle Plandokumente und aktuelle Beitragsgrenzen, um sicherzustellen, dass die Abzüge den Anspruchsvoraussetzungen entsprechen.
Sparen für den Ruhestand ist ein wichtiges Thema für die Arbeitnehmer von heute, und die Unternehmer reagieren darauf mit einer Vielzahl von Sparoptionen. Neben dem Seelenfrieden, der mit der Einrichtung eines Rentensparprogramms einhergeht, genießen Arbeitgeber die Steuervorteile, die mit Beiträgen zu einem qualifizierten Plan einhergehen.
Es gibt eine Vielzahl von qualifizierten Plänen, aus denen man wählen kann, und einer der beliebtesten für kleine und mittlere Unternehmen ist das Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA). Die Arbeitgeber sind von der einfachen Einrichtung und Pflege dieses Programms angetan, da SEP IRAs keine komplexen Planunterlagen erfordern. Die Gebühren für die Einrichtung und Pflege des Programms sind minimal. Infolgedessen bietet der SEP IRA-Abzug ein erhöhtes Sparpotenzial für Unternehmenseigentümer.
Zulässigkeit des SEP IRA-Steuerabzugs
Unter der Voraussetzung, dass Ihr SEP IRA-Programm die IRS-Anforderungen für einen qualifizierten Plan erfüllt, können Unternehmen bestimmte SEP-Beiträge von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Der einfachste Weg, um sicherzustellen, dass Ihr SEP IRA-Programm die Anforderungen an einen qualifizierten Plan erfüllt, ist die Einrichtung Ihres Programms unter Verwendung einer IRS-Vorlage oder eines Prototyps Ihres Finanzdienstleisters.
Arbeitgeberbeiträge zu SEP IRA-Konten im Namen von Arbeitnehmern gelten erst dann als Einkommen des Arbeitnehmers, wenn die Mittel ausgeschüttet werden. Zu diesem Zeitpunkt zahlt der Arbeitnehmer Steuern auf den abgehobenen Betrag. Der IRS wendet auf SEP IRA-Konten Beitragsbeschränkungen an, was bedeutet, dass Arbeitgeber im Jahr 2020 nicht mehr als 25 % des Einkommens des Arbeitnehmers oder 57.000 USD einzahlen dürfen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
Ein SEP IRA-Steuerabzug
Der Zeitpunkt der Arbeitgeberbeiträge zu SEP IRA-Konten für Arbeitnehmer ist entscheidend dafür, ob und wann Unternehmer einen Steuerabzug geltend machen können. Der jährliche SEP IRA-Beitrag ist spätestens bei Ablauf der Steuererklärungsfrist des Unternehmens fällig. Glücklicherweise werden Fristverlängerungen berücksichtigt, so dass Unternehmen, die eine Fristverlängerung beantragen, bis zum Verlängerungsdatum SEP IRA-Beiträge leisten können.
Beiträge, die vor Ablauf der Frist für die Steuererklärung geleistet werden, können von der Steuererklärung abgezogen werden – das heißt, Beiträge, die bis zum Ablauf der Frist für die Steuererklärung geleistet werden, werden auf die Steuerschuld des Vorjahres angerechnet. Diese Beiträge können mit dem IRS-Formular 5498 gemeldet werden. Werden die Beiträge nicht vor Ablauf der Frist geleistet, können sie in der Unternehmenssteuererklärung des betreffenden Jahres nicht mehr abgezogen werden. Beiträge, die nach Ablauf der Frist geleistet werden, können jedoch in den Steuererklärungen des Folgejahres abgezogen werden.
Unternehmen sind in der Höhe der SEP IRA-Beiträge, die in den Steuererklärungen abgezogen werden können, beschränkt. Die IRS-Vorschriften besagen, dass die Abzüge den niedrigeren Betrag von 25 % des Arbeitnehmereinkommens oder des Gesamtbetrags der tatsächlichen Beiträge nicht überschreiten dürfen. Selbstständige SEP IRA-Teilnehmer verwenden eine separate Berechnung, um ihren maximalen Unternehmenssteuerabzug zu ermitteln.
Vermeidung häufiger SEP IRA-Fehler
Beitragsfehler können die steuerliche Absetzbarkeit von SEP IRA-Beiträgen, die im Namen Ihrer Mitarbeiter geleistet wurden, beeinträchtigen, und in einigen Fällen können diese Fehler zu einer erhöhten Steuerpflicht für die betroffenen Mitarbeiter führen. Die folgenden Schritte helfen Ihnen, die häufigsten SEP IRA-Beitragsfehler zu vermeiden:
- Vergewissern Sie sich, dass Sie ein mit den neuesten Vorschriften aktualisiertes Plandokument verwenden.
- Stellen Sie sicher, dass die Beiträge für alle berechtigten Mitarbeiter geleistet werden, einschließlich derer, die über 70 ½ Jahre alt sind.
- Stellen Sie sicher, dass der Prozentsatz des Einkommens, der auf das SEP IRA-Konto jedes Mitarbeiters eingezahlt wird, konsistent ist.
- Halten Sie sich bei der Berechnung der Beitragshöhe an die IRS-Beitragsgrenzen,
Glücklicherweise verfügt die IRS über Verfahren, die Sie bei der Korrektur von Fehlern, die in gutem Glauben gemacht wurden, unterstützen. Wenn Sie die entsprechenden Schritte befolgen, behält Ihr SEP IRA Plan seinen qualifizierten Status, und es entstehen keine zusätzlichen Steuerverbindlichkeiten.
Hinweis
Dieser Artikel ist nicht als Steuerberatung, Aufforderung oder Angebot oder Empfehlung zum Kauf oder Verkauf von Wertpapieren zu verstehen. Dieser Artikel ist nicht als Anlageberatung gedacht, und Wealthfront sichert in keiner Weise zu, dass die hier beschriebenen Umstände zu einem bestimmten Ergebnis führen werden. Finanzberatungsdienstleistungen werden nur für Anleger erbracht, die Kunden von Wealthfront werden.
Dieser Artikel ist nicht als Steuerberatung gedacht, und Wealthfront sichert in keiner Weise zu, dass die hierin beschriebenen Ergebnisse zu bestimmten steuerlichen Konsequenzen führen werden. Potenzielle Anleger sollten sich mit ihren persönlichen Steuerberatern über die steuerlichen Konsequenzen in Bezug auf ihre besonderen Umstände beraten. Wealthfront übernimmt keine Verantwortung für die steuerlichen Folgen einer Transaktion für einen Anleger. Anleger und ihre persönlichen Steuerberater sind dafür verantwortlich, wie die Transaktionen in einem Konto dem IRS oder einer anderen Steuerbehörde gemeldet werden.