Was ist ein Rollover IRA?
Ein Rollover Individual Retirement Account (IRA) ist ein Konto, das die Übertragung von Vermögenswerten von einem alten, vom Arbeitgeber gesponserten Rentenkonto auf ein traditionelles IRA ermöglicht. Der Zweck eines Rollover IRA besteht darin, den steuerlich aufgeschobenen Status dieser Vermögenswerte zu erhalten. Rollover IRAs werden in der Regel verwendet, um Vermögenswerte aus 401(k), 403(b) oder Gewinnbeteiligungsplänen zu halten, die von einem vom ehemaligen Arbeitgeber gesponserten Rentenkonto oder einem qualifizierten Plan übertragen werden.
Rollover IRAs begrenzen nicht den Geldbetrag, den ein Arbeitnehmer übertragen kann, und sie erlauben es den Kontoinhabern, in eine breite Palette von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, ETFs und Investmentfonds zu investieren.
Schlussfolgerungen
- Arbeitnehmer können den steuerlich aufgeschobenen Status ihrer Rentenfonds beibehalten, indem sie sie auf eine IRA übertragen, wenn sie ihren Arbeitsplatz verlassen.
- IRA-Rollover werden in der Steuererklärung als nicht steuerpflichtige Transaktionen angegeben.
- Das Finanzamt sagt dazu: „Wenn Sie eine Ausschüttung aus einem Altersvorsorgeplan erhalten, können Sie Ihren Planverwalter bitten, die Zahlung direkt an einen anderen Altersvorsorgeplan oder an eine IRA zu leisten.“
Wie ein Rollover IRA funktioniert
Bei der Übertragung von Altersvorsorgevermögen durch einen direkten Rollover, bei dem der Planverwalter des ehemaligen Arbeitgebers das Vermögen direkt an die Rollover IRA überträgt, vermeiden Arbeitnehmer, dass 20 % ihres übertragenen Vermögens von der Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) einbehalten werden. Alternativ können die Vermögenswerte im Rahmen eines indirekten Rollover übertragen werden, bei dem der Arbeitnehmer das Planvermögen in Besitz nimmt und es dann innerhalb von 60 Tagen in einen anderen förderfähigen Altersvorsorgeplan einbringt.
Bei einem indirekten Rollover können jedoch 20 % des Kontoguthabens einbehalten werden, die erst dann zurückgefordert werden können, wenn der Arbeitnehmer seine jährliche Steuererklärung abgibt. Wenn die Übertragung von Vermögenswerten von einem qualifizierten, vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgeplan auf ein Rollover-IRA nicht korrekt gehandhabt wird, muss der Arbeitnehmer Steuern zahlen. Wenn er das Rentenalter (59½ Jahre) noch nicht erreicht hat, muss er außerdem eine Strafe für den vorzeitigen Abzug dieser Gelder zahlen.
Rollover IRA-Gelder können in den Altersvorsorgeplan eines neuen Arbeitgebers übertragen werden.
Die meisten Rollover IRAs werden per direkter (elektronischer) Überweisung oder per Scheck ausgeführt, wobei bei letzterem eine obligatorische Einbehaltung von 20 % für Bundessteuern erfolgen kann. Im Falle einer Überweisung per Scheck muss der Rollover-Scheck innerhalb von 60 Tagen eingereicht werden. Wird er nach 60 Tagen eingereicht, werden die Gelder versteuert und es fallen Strafgebühren an.
Besondere Erwägungen
Eine Alternative zur Übertragung von Ausschüttungen in eine Rollover-IRA besteht darin, dass der Arbeitnehmer sie direkt auf ein neues Rentenkonto bei einem neuen Arbeitgeber überträgt. Andere Möglichkeiten sind die Übertragung von Vermögenswerten auf ein traditionelles IRA, was jedoch Auswirkungen auf die künftige Übertragung der Gelder auf das Rentenkonto eines anderen Arbeitgebers haben kann.
Das übertragene Geld kann auch in ein Roth IRA umgewandelt werden, aber es werden Steuern fällig, da qualifizierte Arbeitgeberbeiträge zum Rentenplan vor der Steuer geleistet werden und Roth IRAs nur Beiträge nach der Steuer aufnehmen können.