Managementul numerarului

Definiția managementului numerarului

Managementul numerarului este cunoscut și sub numele de managementul trezoreriei și se referă la procesul de colectare, gestionare și utilizare a fluxurilor de numerar în scopul menținerii unui nivel decent de lichiditate și implică instrumente financiare precum bonurile de trezorerie, certificatele de depozit și fondurile de pe piața monetară, făcând aceeași substanță nu doar pentru persoane fizice, ci și pentru organizații.

Explicație:

Este un proces în care numerarul este colectat, distribuit și investit astfel încât să existe o lichiditate maximă. Gestionarea numerarului ajută, de asemenea, la maximizarea profitabilității prin optimizarea utilizării numerarului. De asemenea, ajută la crearea de provizioane pentru situații neprevăzute viitoare, cum ar fi încetinirea economică, datorii neperformante etc.

Tipuri de gestionare a numerarului

În continuare sunt prezentate tipurile de gestionare a numerarului:

• Fluxul de numerar din activitățile de exploatare: Se regăsește în situația fluxurilor de numerar ale unei organizații și nu include fluxul de numerar provenit din investiții.
• Fluxul de numerar liber către capitaluri proprii: Fluxul de numerar liber către capitaluri proprii reprezintă suma de numerar care este disponibilă după ce capitalul este reinvestit.
• Fluxul de numerar liber către firmă: Este utilizat în scopul evaluării și modelării financiare.
• Variația netă a numerarului: Se referă la mișcarea sumei totale a fluxului de numerar de la o anumită perioadă contabilă la alta.

Rolul și funcțiile managementului de numerar

Rolurile și funcțiile sunt explicate mai jos-

1. Gestionarea stocurilor

Gestiunea numerarului ajută o organizație în gestionarea stocurilor sale. Un stoc mai mare în mână indică vânzări blocate și acest lucru duce mai departe la o lichiditate mai mică. Prin urmare, o companie trebuie să se concentreze întotdeauna pe ritmul rapid al ieșirii din stoc pentru a permite mișcarea numerarului.

2. Managementul creanțelor

O companie se concentrează pe creșterea facturilor sale, astfel încât vânzările să poată fi stimulate. Perioada de creditare în ceea ce privește primirea numerarului ar putea fi cuprinsă între un minim de 30 și un maxim de 90 de zile. Acest lucru înseamnă că organizația a înregistrat toate vânzările sale, dar numerarul cu privire la aceste tranzacții nu a fost încă primit.

Într-un astfel de scenariu, funcția de gestionare a numerarului va asigura o recuperare mai rapidă a tuturor creanțelor pentru a evita o probabilă criză de numerar. Aceasta include, de asemenea, un mecanism de urmărire care asigură că există o recuperare mai rapidă și, de asemenea, va face compania să fie conștientă de viitoarele situații neprevăzute, cum ar fi datoriile neperformante etc.

3. Gestionarea datoriilor de plătit

Aceasta este, de asemenea, o funcție importantă a managementului de numerar în care companiile pot beneficia de avantaje cum ar fi reducerile de numerar și perioada de credit.

Obiectivele managementului de numerar

Obiectivele managementului de numerar includ satisfacerea cerințelor de capital de lucru, gestionarea costurilor neorganizate, planificarea cheltuielilor de capital, utilizarea adecvată a fondurilor, planificarea cheltuielilor de capital, inițierea de investiții etc. Celelalte obiective ale managementului de numerar sunt maximizarea lichidității, reglementarea fluxurilor de numerar, maximizarea valorii fondurilor disponibile și reducerea costurilor aferente fondurilor.

Principiile de bază ale managementului de numerar

Principiile managementului de numerar sunt-

1. Menținerea unor niveluri mai scăzute ale stocurilor: Menținerea unui nivel mai mare de stocuri poate duce adesea duce duce la un scenariu în care numerarul se blochează în mod inutil. Chiar și spațiul de depozitare este ocupat în mod inutil. Companiile trebuie să vină cu tehnici și strategii adecvate pentru a putea menține cu succes niveluri mai scăzute ale stocurilor.

2. Accelerarea procesului de încasare a numerarului: Companiile trebuie să își încurajeze clienții și clienții să își plătească mai repede datoriile și trebuie să le ofere reduceri profitabile și alte astfel de scheme care să îi motiveze să plătească cât mai repede posibil.

Exemplu de gestionare a numerarului

În continuare se prezintă soldurile medii săptămânale de numerar ale ABC:

Total: 46.000 $

Taxa anuală a dobânzii= 12%

Solda medie lunară de numerar se calculează astfel

• Solda medie lunară de numerar= 46 $,000 / 4
• Soldul mediu lunar de numerar = 11.500 $

Returnarea lunară a soldului mediu de numerar se calculează ca

• Returnarea lunară a soldului mediu de numerar = 11.500 $ * 0.1
• Rentabilitatea lunară a soldului mediu de numerar = 115 $

Utilizând acest lucru, compania va gestiona numerarul afacerii sale.

Strategii de gestionare a numerarului

Strategiile referitoare la gestionarea numerarului sunt:

• Întotdeauna trebuie să se ceară o plată de etapă sau de depozit
• Clienții trebuie să fie încurajați să își achite facturile mai repede
• Întotdeauna trebuie să se asigure că cheltuielile sunt întotdeauna la minimum sau chiar întârziate.
• Unele trebuie să ceară furnizorilor să își modifice condițiile de plată
• Finanțați și îndepliniți comenzile de cumpărare
• Echipamentele nefolositoare trebuie să fie puse în vânzare sau în leasing
• Creșteți profitul. marje de profit
• Facturare de facturi/ reduceri de facturi/ finanțare de facturi/ facturi de vânzare

Diferite tipuri de instrumente de gestionare a numerarului

În continuare sunt prezentate diferitele tipuri, după cum urmează:

• Instrumente pe termen scurt, cum ar fi instrumentele pieței monetare și fondurile mutuale, bonurile de trezorerie, certificatele de depozit (CD) etc.
• Cont de cecuri
• Cont de economii
• Instrument de economisire pe termen lung cu risc scăzut

Limitări ale gestionării numerarului

Limitările sunt următoarele:

• Gestiunea numerarului ignoră conceptul contabilității de angajamente
• Este de natură istorică, adică rearanjează informațiile curente care sunt furnizate în contul de profit și pierdere și în bilanț.
• Nu este un substitut al contului de profit și pierdere.
• Ignoră tranzacțiile fără numerar.

Avantaje și dezavantaje

În continuare sunt prezentate avantajele și dezavantajele prezentate mai jos:

Avantaje

Avantajele enumerate mai jos sunt următoarele

• Gestiunea numerarului permite estimarea profiturilor în numerar și nu doar a profiturilor din veniturile restante și din vânzările pe credit.
• Ajută la detectarea delapidărilor de numerar.
• Permite accelerarea ciclului capitalului de lucru.
• Ajută la recompensarea acelor debitori care fac plăți mai rapide.
• Accelerează operațiunile unei organizații.

Dezavantaje

Dezavantajele enumerate mai jos sunt următoarele

• Gestionarea numerarului necesită abilități specifice ale persoanei care îl gestionează.
• Este un proces care consumă mult timp.

Concluzie

Gestionarea numerarului este, de asemenea, mai bine cunoscută sub numele de management al trezoreriei. Un trezorier al unei organizații se ocupă de gestionarea generală a numerarului pentru aceasta. Acesta ajută la estimarea profiturilor în numerar în loc de profiturile obținute prin vânzări pe credit. De asemenea, poate ajuta la depistarea delapidărilor de numerar.

Soluționează toate problemele legate de deficitul de capital de lucru. De asemenea, se asigură că solvabilitatea unei companii nu este afectată și că valoarea curentă a banilor este utilizată mai eficient, împreună cu accelerarea activităților operaționale ale companiei. Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că nu este un substitut pentru declarațiile de profit și pierdere.

Articole recomandate

Acesta este un ghid pentru Cash Management. Aici discutăm rolurile și funcțiile managementului de numerar, împreună cu avantajele și dezavantajele. Puteți, de asemenea, să parcurgeți și celelalte articole sugerate de noi pentru a afla mai multe –

1. Exemplu de metodă directă a situației fluxurilor de numerar
2. Diferența dintre managementul activelor și managementul averii
3. Cheia diferențe între contabilitate vs management financiar
4. 9 moduri importante de îmbunătățire a managementului lanțului de aprovizionare
5. For Profit vs Non Profit | Principalele diferențe