Informações importantes
- Certifique-se de que as contribuições para as contas do SEP IRA até o prazo limite da declaração de impostos.
- Certifique-se de que as deduções não excedem os limites do IRS.
- Utilizar documentos atualizados do plano e limites atuais de contribuição para garantir que as deduções atendam aos requisitos de elegibilidade.
A poupança para a aposentadoria é um assunto prioritário para a força de trabalho de hoje, e os proprietários de empresas estão respondendo com uma variedade de opções de poupança. Além da paz de espírito que vem com a criação de um programa de poupança para aposentadoria, os empregadores desfrutam dos benefícios fiscais que vêm junto com as contribuições para um plano qualificado.
Existe uma variedade de planos qualificados para escolher, e um dos mais populares para pequenas e médias empresas é a Conta Individual de Aposentadoria para Aposentadoria de Empregados Simplificada (SEP IRA). Os empregadores são atraídos pela fácil configuração e manutenção deste programa, já que o SEP IRAs não exige documentos complexos do plano. As taxas para estabelecer e manter o programa são mínimas. Como resultado, a dedução do SEP IRA oferece maior potencial de economia para os proprietários de empresas.
Elegibilidade para a dedução fiscal do SEP IRA
Assumindo que seu programa SEP IRA atende aos requisitos de IRS para um plano qualificado, as empresas são capazes de deduzir certas contribuições SEP de seus rendimentos tributáveis. A maneira mais fácil de assegurar que o SEP IRA atende aos requisitos para um plano qualificado é estabelecer seu programa usando um modelo de IRS ou um protótipo de documento do seu prestador de serviços financeiros.
As contribuições do empregador para contas SEP IRA em nome dos empregados não são consideradas renda do empregado até que os fundos sejam distribuídos. Nesse momento, o empregado paga impostos sobre o montante retirado. O IRS aplica limites de contribuição às contas SEP IRA, o que significa que, para 2020, os empregadores não podem depositar mais de 25% da renda do empregado ou US$57.000, o que for menor.
Dedução de Imposto SEP IRA
O momento das contribuições do empregador para as contas SEP IRA do empregado é crítico para determinar se e quando os proprietários de empresas podem fazer uma dedução fiscal. A contribuição anual do SEP IRA é devida, o mais tardar, até o prazo final da declaração de impostos da empresa. Felizmente, as prorrogações são levadas em consideração, de modo que as empresas que solicitam uma prorrogação podem fazer contribuições SEP IRA até a data da prorrogação.
Contribuições feitas antes do prazo de entrega da declaração de impostos podem ser deduzidas da declaração de impostos que está sendo entregue – ou seja, as contribuições feitas até o prazo de entrega da declaração de impostos são aplicadas contra o passivo fiscal do ano anterior. Estas contribuições podem ser declaradas através do formulário IRS 5498. A não realização das contribuições antes do prazo resulta na impossibilidade de dedução de qualquer valor da contribuição da declaração do imposto de renda daquele ano. No entanto, as contribuições feitas após o prazo de entrega podem ser deduzidas das declarações fiscais do ano seguinte.
As empresas estão limitadas no valor das contribuições do SEP IRA que podem ser deduzidas nas declarações fiscais. O regulamento do IRS estabelece que as deduções não devem exceder o menor de 25% da renda do empregado ou o valor total das contribuições efetivas. Os trabalhadores independentes participantes do SEP IRA utilizam um cálculo em separado para determinar a sua dedução máxima do imposto sobre negócios.
Anular erros comuns do SEP IRA
Erros de contribuição podem ter impacto na dedutibilidade fiscal das contribuições do SEP IRA feitas em nome dos seus empregados, e em alguns casos, esses erros podem resultar em um aumento da obrigação fiscal para os empregados afetados. Estes passos irão ajudá-lo a evitar os erros mais comuns nas contribuições do SEP IRA:
- Cheque para ter certeza de que você está usando um documento de plano atualizado com os regulamentos mais recentes.
- Segure que as contribuições são feitas para todos os empregados elegíveis, incluindo aqueles com mais de 70 anos de idade ½.
- Certifique-se de que a porcentagem de renda contribuída para a conta IRA do SEP de cada empregado é consistente.
- Adira aos limites de contribuição do IRS ao calcular valores de contribuição,
Felizmente, o IRS tem procedimentos em vigor para ajudá-lo a corrigir erros cometidos de boa fé. Se você seguir os passos apropriados, seu plano SEP IRA manterá seu status de qualificado, e não haverá obrigações fiscais adicionais.
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