Isenções da Bancarrota/Falência são leis que permitem que os devedores da bancarrota protejam os bens dos credores. As isenções protegem a mesma quantidade de propriedade no Capítulo 7 da Bancarrota/Falência e no Capítulo 13 da Bancarrota/Falência. A principal diferença entre os dois capítulos é que o administrador da bancarrota nomeado para administrar o caso irá vender a propriedade não isenta no Capítulo 7 – as coisas que o declarante não pode proteger com uma isenção – e o devedor irá pagar pela propriedade não isenta no Capítulo 13 através do plano de pagamento do Capítulo 13.
A Propriedade da Bancarrota/Falência e o Administrador da Bancarrota/Falência
A apresentação de um caso de bancarrota/falência cria uma massa falida que consiste dos ativos e passivos que o devedor tinha no exato momento da apresentação do pedido de bancarrota/falência. O tribunal nomeia um administrador da massa falida cuja função é garantir que qualquer valor não isento na massa vá para os credores do devedor.
Exemplo. Se um devedor declarar bancarrota/falência e possuir $40.000 de propriedade, mas só pode isentar $30.000, o administrador judicial deve certificar-se de que os credores recebam a diferença de $10.000. O administrador fiduciário venderia a propriedade não isenta no Capítulo 7 e distribuiria os fundos para os credores. No Capítulo 13, o depositante manteria a propriedade não isenta, mas o administrador fiduciário asseguraria que os credores recebessem $10.000 através do plano de pagamento.
Isenções Estaduais versus Federais
Existem ambas as isenções federais e estaduais de falência. Você encontrará as isenções federais na seção 522 do Código de Falências. Estas isenções permitem aos devedores excluir certos bens da massa falida até um certo valor em dólares. Em outras palavras, os declarantes mantêm a propriedade isenta.
Os estados também têm listas de isenção. A lei federal de falências permite que os devedores utilizem isenções estaduais ao invés de isenções federais. Mas, finalmente, os estados decidem se um depositante deve usar as isenções estaduais exclusivamente, ou se o depositante pode escolher usar uma lista ou outra (mas os devedores não podem misturar e combinar entre as duas).
Currentemente, dezesseis estados permitem que os devedores escolham entre esquemas de isenção estaduais e federais. Os demais estados exigem que os devedores usem as isenções estaduais. A Califórnia é única na medida em que permite aos devedores escolherem entre duas listas de isenção estaduais diferentes. Devedores usando isenções estaduais também podem usar uma lista de isenções chamada de isenções não bancárias federais.
Que sistema de isenção estadual você pode usar?
O sistema de isenção estadual que você vai usar vai depender de onde você viveu nos últimos anos. As isenções do Homestead (isenções que protegem a equidade na casa em que você vive) também têm requisitos de tempo diferentes. Aprenda mais sobre as isenções da bancarrota e encontre listas de isenções do estado no artigo Nolo’s Bankruptcy Exemptions by State article.
Spouses Can Double Some Bankruptcy Exemptions
Doubling in bankruptcy refere-se a ser capaz de tomar o dobro do valor de uma isenção disponível para você quando você arquiva um caso em conjunto com seu cônjuge. Dobrar permite que você mantenha mais de sua propriedade no Capítulo 7 e pague menos aos credores sem garantia através de um plano do Capítulo 13. Quando a duplicação está disponível, você e seu cônjuge podem ficar com o valor total da isenção no mesmo bem, desde que cada um tenha uma participação no bem.
Exemplo. Alan e Grace são casados. Eles apresentam um caso de falência conjunta em uma jurisdição que permite a duplicação de isenções. Eles possuem um carro intitulado em ambos os seus nomes, bem como uma escritura de casa em ambos os seus nomes. Eles também têm um barco, que está apenas em nome de Alan, e vários móveis domésticos. A lei de isenção do seu estado permite até $4.000 para a equidade do carro, $100.000 para a equidade da casa, $3.000 para a mobília da casa e $1.000 para os barcos. Alan e Grace podem duplicar suas isenções sobre o carro, a casa e a mobília, elevando suas isenções para $8.000, $200.000 e $6.000, respectivamente. No entanto, apenas Alan pode isentar $1.000 de equidade no barco.
Dobrar Isenções Federais e Estaduais
As isenções federais permitem que os cônjuges dupliquem as isenções sobre a propriedade conjunta. No entanto, se você pode dobrar isenções sob a lei estadual depende do estado.
Exemplo. Ted e Mary vivem em Michigan. Michigan permite que os declarantes de falência escolham se querem usar as isenções federais ou as isenções estaduais. Ted e Mary escolhem as isenções federais porque têm um reembolso de impostos que querem proteger, e a lei de Michigan não prevê uma isenção para protegê-lo. Ted e Mary podem dobrar suas isenções em qualquer propriedade que possuam em conjunto, incluindo sua restituição conjunta de impostos.
Exemplo. John e Leanne vivem na Louisiana e pedem falência. Louisiana optou pelas isenções federais, então John e Leanne devem usar a lei estadual da Louisiana para isentar suas propriedades. Eles são donos de sua casa juntos (ambos estão na escritura); entretanto, a lei da Louisiana estabelece que os cônjuges não podem duplicar suas isenções para sua propriedade. A isenção da casa da Louisiana no momento em que eles apresentam seu caso é de $35.000, e eles não podem isentar mais do que o valor de sua casa.
Quando você pode e não pode duplicar as isenções
Você pode duplicar suas isenções de falência com seu cônjuge se todos os seguintes itens forem verdadeiros:
- Você apresenta um caso de falência conjunta.
- A lei estadual permite que você duplique, ou você escolhe isenções federais.
- Você é dono da propriedade em conjunto.
Você não pode dobrar suas isenções de falência com seu cônjuge se um ou ambos os seguintes itens forem verdadeiros:
- Você está usando isenções da lei estadual, e a lei estadual diz que você não pode dobrar para aquela propriedade.
- Você não possui a propriedade em conjunto.
Exemplo. Bob e Jill entram com um processo de falência em conjunto e escolhem as isenções federais. Eles possuem um carro no valor de $6.000 que a Jill conduz, mas apenas o Bob está no título. Como Jill não tem uma participação legal no veículo, apenas Bob pode usar a isenção federal de veículos motorizados.
Exemplos no Capítulo 7: Protegendo Sua Propriedade
Capítulo 7 bancarrota é uma bancarrota de liquidação. Um administrador judicial do Capítulo 7 deve liquidar os bens não isentos do devedor e usar o dinheiro para pagar os credores. A maioria dos casos do Capítulo 7 são casos sem ativos porque a maioria dos devedores pode usar isenções para proteger todo o seu dinheiro e propriedade.
Se o devedor não for capaz de isentar todos os seus bens, o devedor pode ou pagar ao administrador judicial o valor não isento do bem ou permitir que o administrador judicial venda o bem. Uma vez que o trustee tenha os fundos necessários para liquidar o imóvel, ele ou ela distribuirá o dinheiro para credores sem garantia, da maneira que o Código de Falências requer.
Exemplo. Se um carro do devedor vale $5.000 e o devedor isenta $4.000 desse valor, o devedor pode pagar ao administrador judicial $1.000 para manter o veículo, ou o administrador judicial pode vender o carro e pagar ao devedor $4.000 enquanto distribui $1.000 menos os custos de venda aos credores não garantidos.
Encontrar mais sobre como a falência do Capítulo 7 funciona no Capítulo 7 da Bancarrota/Falência.
Isenções no Capítulo 13: Reduzindo Seu Pagamento
Capítulo 13 da Bancarrota/Falência funciona diferentemente do Capítulo 7. Em um caso do Capítulo 13, o devedor propõe um plano de pagamento de três a cinco anos onde o devedor paga parte ou a totalidade das dívidas. O administrador judicial do Capítulo 13 distribui os fundos aos credores.
Credores num caso de Capítulo 13 devem receber pelo menos o que teriam recebido se o devedor tivesse arquivado o Capítulo 7. Assim, o devedor deve pagar aos credores sem garantia uma quantia igual ao valor do bem não isento – aquelas coisas que teriam sido vendidas num caso do Capítulo 7. Na maioria dos casos, quanto mais bens não isentos o devedor tiver, maior será o pagamento do plano Capítulo 13, portanto as isenções ajudam a reduzir o valor que o devedor deve pagar no plano do Capítulo 13.
Exemplo. Se um devedor tem $1,550 de capital não isento em um carro, o devedor deve pagar o suficiente no plano do Capítulo 13 para fornecer $1,550 aos credores não segurados durante a vida do plano do Capítulo 13.
Você pode aprender mais sobre o Capítulo 13 e como o plano de pagamento funciona lendo sobre o Capítulo 13 Falência e Planos de Pagamento do Capítulo 13.