O que é um IRA de Capotamento?
Uma Conta de Aposentadoria Individual Rollover (IRA) é uma conta que permite a transferência de ativos de uma antiga conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador para uma IRA tradicional. O objetivo de uma IRA de prorrogação é manter o status de imposto diferido desses ativos. Os IRAs da prorrogação são comumente usados para manter 401(k), 403(b), ou ativos do plano de participação nos lucros que são transferidos de uma conta de aposentadoria patrocinada por um antigo empregador ou plano qualificado.
IRAs da prorrogação não limitam a quantidade de dinheiro que um empregado pode prorrogar e permitem que os titulares de contas invistam em uma ampla gama de ativos, como ações, títulos, ETFs e fundos mútuos.
Relevantamentos de Key
- Os empregados podem manter o status de diferenciação de impostos de seus fundos de aposentadoria rolando-os para um IRA quando deixam um emprego.
- Rollover IRAs são reportados nas declarações de impostos como transações não tributáveis.
- As por IRS: “Se você estiver recebendo uma distribuição de um plano de aposentadoria, você pode pedir ao administrador do plano que faça o pagamento diretamente para outro plano de aposentadoria ou para um IRA”.
Como funciona um IRA de prorrogação
Ao transferir os ativos do plano de aposentadoria através de uma prorrogação direta, na qual o administrador do plano do antigo empregador transfere os ativos diretamente para o IRA de prorrogação, os empregados evitam ter 20% de seus ativos transferidos retidos pela Receita Federal (IRS). Alternativamente, os ativos podem ser movimentados através de uma prorrogação indireta, na qual o empregado toma posse dos ativos do plano e depois os coloca em outro plano de aposentadoria elegível dentro de 60 dias.
Com uma prorrogação indireta, entretanto, 20% dos ativos da conta podem ser retidos e não podem ser recuperados até que o empregado apresente sua declaração anual de impostos. Se o movimento de ativos de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador qualificado para um IRA de prorrogação não for tratado corretamente, o empregado enfrentará impostos. Caso ele ainda não tenha atingido a idade da aposentadoria (59½), ele também pagará penalidades de retirada antecipada sobre esses ativos.
Os fundos de IRA da Rolover podem ser transferidos para um novo plano de aposentadoria do empregador.
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A maior parte dos IRAs da rolagem são executados por transferência direta (eletrônica) ou por cheque, embora com este último possa haver uma retenção obrigatória de 20% para os impostos federais. No caso de transferência por cheque, o cheque de prorrogação deve ser depositado no prazo de 60 dias. Se for depositado após 60 dias, os fundos serão tributados e multas serão cobradas.
Considerações Especiais
Uma alternativa às distribuições rolantes em um IRA rolante é o empregado rolar diretamente para uma nova conta de aposentadoria com um novo empregador. Outras opções incluem a rolagem de ativos em um IRA tradicional, mas isso pode ter implicações para transferir os fundos para a conta de aposentadoria de outro empregador no futuro.
O dinheiro da rolagem também pode ser convertido em um Roth IRA, mas os impostos serão devidos já que as contribuições qualificadas do plano de aposentadoria do empregador são feitas antes dos impostos e o Roth IRAs só pode manter contribuições após os impostos.