A maioria dos negócios que começam em Indiana vendendo um produto ou oferecendo certos serviços precisarão se registrar para um Certificado de Comerciante Registrado (RRMC). Isto é normalmente referido como uma licença de imposto sobre vendas, permissão de vendedor, licença de imposto sobre vendas, número de imposto sobre vendas, ou registro de imposto sobre vendas.
O Certificado de Comerciante Registrado é obtido através do Departamento de Receita de Indiana como parte da aplicação do Imposto sobre Negócios de Indiana.
Cheque o resto deste guia para saber quem precisa de um Certificado de Comerciante Registrado, que produtos e serviços são tributáveis, como se registrar para uma licença, e requisitos de relatórios.
Referência rápida
Quem precisa de um Certificado de Comerciante Registrado em Indiana?
Uma empresa deve se registrar para um Certificado de Comerciante Registrado em Indiana quando:
- Uma empresa tem nexo com o imposto sobre vendas. Nexus significa ter uma presença física no estado, como ter uma localização física como uma loja de varejo ou escritório ou usar um armazém ou centro de atendimento para armazenar o inventário.
- Representantes de vendas trabalham para a empresa dentro de Indiana
- Vender um produto ou serviço tributável no estado
- Uma empresa online localizada em Indiana está vendendo produtos tributáveis aos residentes de Indiana
- Um vendedor à distância que encontra um dos seguintes cenários:
- A venda total de bens pessoais tangíveis aos residentes de Indiana é de $100.000 ou mais; ou
- Enviar 200 ou mais transações de bens pessoais tangíveis aos residentes de Indiana.
Que produtos e serviços são tributáveis em Indiana?
Produtos físicos
Excepção: existem algumas excepções, mas quase todos os produtos físicos são tributáveis quando vendidos a retalho em Indiana. Exemplos comuns incluem:
- Mercadorias gerais como móveis, aparelhos e roupas
- Itens de fabricação ou registrados como veículos
Grocerias, prescrições, dispositivos médicos e certos equipamentos de fabricação estão isentos de impostos.
Labor, na maioria dos casos, não é tributável em Indiana. Por exemplo, digamos que você quebrou a tela do seu celular e o levou para uma oficina de reparo de celulares para consertá-lo. O imposto sobre vendas seria adicionado ao preço de venda da nova tela e quaisquer peças adicionais para consertar o telefone. A mão-de-obra para substituir a tela não é tributável. No entanto, uma empresa que fabrica móveis terá indiretamente o imposto sobre a venda de mão de obra. Neste caso, digamos que este negócio está a construir uma mesa de sala de jantar para um cliente. Através da mão-de-obra, as peças de madeira são moldadas, lixadas e pintadas para construir este móvel. Enquanto o trabalho não é tributável diretamente, o imposto sobre vendas é cobrado ao preço final de venda da mesa.
Produtos Digitais
Produtos Digitais são tributáveis em Indiana.
Serviços
A maior parte dos serviços não são tributáveis em Indiana, no entanto, acomodações de curto prazo de 30 dias ou menos são tributáveis.
Como se registrar para um Certificado de Comerciante Registrado em Indiana
Um Certificado de Comerciante Registrado pode ser obtido registrando-se através do Departamento de Receita de Indiana ou pelo correio no formulário BT-1.
Informações necessárias para o registro incluem:
- Número de Identificação do Empregador Federal (FEIN) da Receita Federal, ou Número de Previdência Social do proprietário se uma empresa individual sem empregados
- Nome e endereço comercial
- Tipo de entidade comercial: Única Proprietária, Sociedade, Sociedade Anônima, Limited Liability Company (LLC)
- Nomes e endereços dos proprietários/oficiais/membros
- Vendas mensais previstas
- Sazonalidade do negócio
- Informações sobre os produtos ou serviços que estão sendo vendidos
- Classificação da Indústria Norte-Americana Código do Sistema (NAICS)
- Período de contabilização
- Data de início ou de início das actividades comerciais
- Projecto de vendas mensais tributáveis
- Informação do empregado
Quanto custa um Certificado de Comerciante de Varejo Registado em Indiana?
A taxa de registro para um Certificado de Comerciante Registrado em Indiana é de $25. Cada local de negócio precisará se registrar para um certificado BT-1 separado.
Quanto tempo leva para obter um Certificado de Comerciante Registrado de Indiana?
Expere até 2 dias úteis ao se registrar online ou 2-3 semanas ao se registrar pelo correio.
Você tem que renovar o seu Certificado de Comerciante Registrado de Indiana?
O Certificado de Comerciante Registrado deve ser renovado a cada dois anos, mas não há nenhum custo para renovar. Tenha em mente que se alguma informação sobre o negócio mudar antes da renovação ser devida, como o endereço postal, localizações adicionais, ou mudança de propriedade, essas mudanças precisam ser atualizadas com o Departamento de Receita.
Relatório de imposto sobre vendas
Como o imposto sobre vendas é cobrado?
Quando um negócio vende um produto ou serviço tributável, o negócio cobra a taxa de imposto sobre vendas apropriada para o cliente. Este imposto é cobrado pelo negócio que depois o envia ao Departamento de Receitas de Indiana.
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Quanto imposto sobre vendas é cobrado?
A taxa de imposto sobre vendas do estado de Indiana é fixa 7%.
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Quando são devidas declarações de imposto sobre vendas de Indiana?
O Departamento de Receitas determinará uma frequência de preenchimento com base no volume de vendas anual esperado, mensal, trimestral, semestral, ou anual. Geralmente, uma empresa que recolhe mais de $12.000 em impostos sobre vendas anualmente irá arquivar mensalmente.
Os impostos são devidos no 20º dia do mês seguinte ao período do relatório, a menos que o 20º dia caia num fim-de-semana ou feriado federal, que passaria para o dia útil seguinte.
Se o negócio não teve vendas durante o período de reporte, ainda é necessária uma declaração indicando que não houve vendas.
Impostos sobre as vendas de compras para revenda
Um negócio pode comprar itens para revender sem pagar impostos estaduais sobre vendas. A obrigação fiscal é passada do distribuidor para o revendedor, que então cobrará o imposto sobre vendas ao usuário final do item.
Os atacadistas e distribuidores exigirão um número de imposto sobre vendas e um Certificado de Isenção de Imposto sobre Vendas de Indiana preenchido (também referido como um certificado de revenda) para documentar que os itens sendo comprados são para revenda.
Licenças de Negócios
Além de se registrar para uma licença de imposto sobre vendas, pode haver outras licenças comerciais necessárias antes de iniciar um negócio em Indiana. Saiba quais licenças comerciais são necessárias em Indiana.
Questões
Se você tiver dúvidas sobre o Certificado de Comerciante Registrado, o Departamento Fiscal de Indiana tem mais informações sobre impostos sobre vendas em Indiana ou pode ser contatado ligando para 317-232-2165.