Nos últimos anos, muitos novos planos de benefícios de saúde tornaram-se disponíveis para os empregadores. Muitos empregadores estão particularmente interessados em Planos de Reembolso de Despesas Médicas (PRGE), também conhecidos como Contas de Reembolso Médico (MRAs).
Com um PRGE, as organizações normalmente oferecem um subsídio em dinheiro livre de impostos em vez de um benefício tradicional como um seguro de saúde em grupo; embora alguns PRGE como um HRA de cobertura individual (ICHRA) ou um HRA de cobertura em grupo (GCHRA) possam trabalhar ao lado dos planos de grupo existentes. Então, os funcionários adquirem os produtos e serviços de saúde que desejam, potencialmente incluindo seguro de saúde individual, e a organização os reembolsa até a sua mesada.
Neste posto, vamos explorar como funciona um Plano de Reembolso de Despesas Médicas (MERP), bem como vários tipos de MERPs que você pode considerar implementar para sua organização.
O que é um MERP?
MERP significa Plano de Reembolso de Despesas Médicas. Um Plano de Reembolso de Despesas Médicas é exatamente o que parece – qualquer plano ou acordo em que uma organização reembolsa os funcionários por despesas médicas realizadas pelos funcionários ou seus dependentes. Se administrado corretamente, todos os reembolsos são pagos ao empregado 100% livre de impostos.
Um MERP não é um plano da seção 125, um plano de refeitório ou uma conta de gastos flexível. Ao contrário, é um plano da seção 105, como um plano de reembolso de saúde (HRA).
Como funcionam os PRM?
Os PRM são uma forma dos empregadores darem dinheiro livre de impostos aos seus empregados que só pode ser usado para pagar despesas médicas qualificadas.
Normalmente, eles seguem um processo de cinco etapas:
Os empregadores definem o valor do subsídio
Com um MERP, os empregadores definem um valor mensal de subsídio para cada empregado. Esse subsídio representa o valor máximo que um empregador reembolsará o empregado por suas despesas de saúde a cada mês.
Os empregados compram cuidados de saúde
Os empregados compram os produtos e serviços de saúde que desejam com seu próprio dinheiro. Dependendo do tipo de PRE utilizado e das regras estabelecidas pelo empregador, os funcionários também podem adquirir apólices individuais de seguro saúde.
Os funcionários apresentam comprovante de despesas
Após fazer sua compra, os funcionários apresentam comprovante na forma de documentação. Este documento pode ser um recibo ou explicação de benefícios, mas deve incluir três itens:
- A data em que a despesa foi incorrida
- Uma descrição do produto ou serviço
- O nome do empregado
Employers review employee documentation
Employers review employee documentation to ensure the expense is qualified for reimbursement and contains all necessary information. Se algum item estiver faltando, eles devem informar o empregado e permitir que ele forneça informações adicionais.
Empregadores reembolsam empregados
Finalmente, se tudo estiver em ordem, o empregador reembolsa o empregado até o valor do seu subsídio.
Para cumprir com os regulamentos federais durante a administração de um MERP, o empregador é obrigado a ter a seção 105 documentos do plano que descrevem os termos do MERP e administrar o plano de uma certa forma. Por estas razões, quase todos os empregadores usam um terceiro ou fornecedor de software para configurar e administrar o MERP.
Para mais informações, consulte o nosso artigo “Como funciona um HRA?”
Que tipos de MERPs existem?
A definição de um MERP é relativamente ampla, pelo que existem vários tipos diferentes de MERPs que se enquadram neste termo geral. Aqui estão algumas formas comuns de os empregadores usarem os PRERPs e o que eles são comumente chamados.
PERPs autônomo
Um PRERP autônomo, ou HRA autônomo, é oferecido pelo empregador como uma forma de reembolsar empregados por apólices de seguro de saúde individuais (pessoais). Um empregador oferece o MERP em vez de um plano de grupo. Isto permite que os empregadores ofereçam grandes benefícios sem ter que lidar com os custos de capital e dores de cabeça constantes dos seguros.
O pequeno empregador qualificado HRA (QSEHRA) é um exemplo de um plano de saúde individual que foi especificamente concebido para empregadores com menos de 50 empregados a tempo inteiro.
MERPs com um plano de grupo
Outra forma como os empregadores estão a utilizar os MERPs é emparelhado com um plano de saúde de grupo, geralmente um plano de saúde de alta dedução. Com este tipo de planos de saúde em grupo, os empregadores normalmente aumentam a franquia no plano de grupo e reembolsam os empregados pela diferença na franquia. Isto efetivamente permite aos empregadores auto-segurar uma parte do seu plano de seguro de grupo usando dólares antes dos impostos, o que leva a grandes economias sem qualquer mudança na cobertura.
MERPs emparelhados com um plano de grupo são comumente chamados de cobertura de grupo HRAs, HRAs dedutíveis, ou HRA de grupo.
MERPs com um plano individual
A cobertura individual HRA (ICHRA) é outro tipo de ICHRA que pode funcionar como um benefício independente ou como uma opção separada no programa de benefícios de saúde de uma organização, juntamente com o seguro de saúde em grupo.
Aqui, os empregadores podem oferecer uma apólice de seguro de saúde em grupo para uma classe de empregados e uma ICHRA para outra classe de empregados que escolham sua própria cobertura individual. Por exemplo, aos empregados em tempo integral pode ser oferecido um seguro de saúde em grupo enquanto aos empregados em tempo parcial é oferecido o ICHRA.
MERPs para visão e odontologia
MERPs permitem que os empregadores reembolsem apenas certos tipos de despesas. Se um empregador quiser oferecer um plano de visão ou dentário sem comprar um seguro caro, ele pode oferecer um plano de saúde para seus funcionários que só reembolsa as despesas de visão e/ou dentárias.
Conclusão
Com a flexibilidade de um plano de saúde, os funcionários podem comprar a cobertura de saúde de sua escolha e podem descansar facilmente sabendo que suas despesas médicas estão cobertas. Não importa o tamanho da sua organização, orçamento ou status do seguro, há uma opção para atender a cada necessidade.
Este artigo foi originalmente publicado em 17 de abril de 2014. Foi atualizado em 8 de março de 2021.