Key facts
- Zorg voor bijdragen aan SEP IRA-rekeningen tegen de deadline voor belastingaangifte.
- Zorg ervoor dat de aftrek de limieten van de IRS niet overschrijdt.
- Gebruik up-to-date plan-documenten en actuele bijdragelimieten om ervoor te zorgen dat de aftrek voldoet aan de vereisten voor in aanmerking komen.
Sparen voor pensionering is een topprobleem voor de huidige beroepsbevolking, en bedrijfseigenaren reageren met een verscheidenheid aan spaaropties. Naast de gemoedsrust die komt met het creëren van een pensioenspaarprogramma, genieten werkgevers van de belastingvoordelen die gepaard gaan met bijdragen aan een gekwalificeerd plan.
Er zijn een verscheidenheid aan gekwalificeerde plannen om uit te kiezen, en een van de meest populaire voor kleine en middelgrote bedrijven is de Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA). Werkgevers worden aangetrokken door de eenvoudige opzet en het onderhoud van dit programma, aangezien SEP IRA’s geen ingewikkelde plandocumenten vereisen. De kosten voor het opzetten en onderhouden van het programma zijn minimaal. Als gevolg hiervan biedt de SEP IRA-aftrek meer besparingspotentieel voor bedrijfseigenaren.
Geschiktheid voor de SEP IRA Belastingaftrek
Ervan uitgaande dat uw SEP IRA-programma voldoet aan de IRS-vereisten voor een gekwalificeerd plan, kunnen bedrijven bepaalde SEP-bijdragen aftrekken van hun belastbaar inkomen. De eenvoudigste manier om ervoor te zorgen dat uw SEP IRA voldoet aan de vereisten voor een gekwalificeerd plan is om uw programma op te zetten met behulp van een IRS-sjabloon of een prototypedocument van uw financiële dienstverlener.
Bijdragen van werkgevers aan SEP IRA-rekeningen namens werknemers worden niet beschouwd als werknemersinkomen totdat de fondsen worden uitgekeerd. Op dat moment betaalt de werknemer belastingen over het opgenomen bedrag. De IRS past wel bijdragelimieten toe op SEP IRA-rekeningen, wat betekent dat voor 2020 werkgevers niet meer kunnen storten dan 25% van het inkomen van de werknemer of $ 57.000, afhankelijk van welke minder is.
Het nemen van een SEP IRA belastingaftrek
De timing van werkgeversbijdragen aan SEP IRA-rekeningen van werknemers is van cruciaal belang bij het bepalen of en wanneer ondernemers een belastingaftrek kunnen nemen. De jaarlijkse SEP IRA-bijdrage is niet later verschuldigd dan de uiterste datum voor belastingaangifte van het bedrijf. Gelukkig wordt rekening gehouden met verlengingen, dus bedrijven die een verlenging aanvragen, kunnen SEP IRA-bijdragen doen tot de verlengingsdatum.
Bijdragen die vóór de uiterste datum voor belastingaangifte zijn gedaan, kunnen worden afgetrokken van de belastingaangifte die wordt ingediend – dat wil zeggen, bijdragen die tot de uiterste datum voor belastingaangifte zijn gedaan, worden toegepast op de belastingverplichting van het voorgaande jaar. Deze bijdragen kunnen worden gemeld met behulp van IRS-formulier 5498. Indien de bijdragen niet vóór de uiterste datum worden gestort, kan het bedrag van de bijdrage niet van de belastingaangifte voor de onderneming van dat jaar worden afgetrokken. Bijdragen gedaan na de uiterste datum van indiening kunnen echter worden afgetrokken van de belastingaangiften van het volgende jaar.
Bedrijven zijn beperkt in het bedrag van de SEP IRA-bijdragen die kunnen worden afgetrokken op belastingaangiften. IRS-voorschriften bepalen dat de aftrek niet meer mag bedragen dan 25% van het werknemersinkomen of het totale bedrag van de werkelijke bijdragen, afhankelijk van welk bedrag het laagst is. Zelfstandige SEP IRA-deelnemers gebruiken een afzonderlijke berekening om hun maximale bedrijfsaftrek te bepalen.
Vermijden van veelvoorkomende SEP IRA-fouten
Bijdraaffouten kunnen van invloed zijn op de fiscale aftrekbaarheid van SEP IRA-bijdragen die namens uw werknemers zijn gedaan, en in sommige gevallen kunnen deze fouten resulteren in een verhoogde belastingplicht voor de getroffen medewerkers. Deze stappen zullen u helpen de meest voorkomende SEP IRA-bijdagefouten te voorkomen:
- Controleer om er zeker van te zijn dat u een plandocument gebruikt dat is bijgewerkt met de meest recente voorschriften.
- Zorg ervoor dat bijdragen worden gedaan voor alle in aanmerking komende werknemers, inclusief die ouder zijn dan 70 ½ jaar.
- Zorg ervoor dat het percentage van het inkomen dat wordt bijgedragen aan de SEP IRA-rekening van elke werknemer consistent is.
- Houd u aan de IRS-bijdragelimieten bij het berekenen van de bijdragebedragen,
Gelukkig heeft de IRS procedures ingesteld om u te helpen bij het corrigeren van fouten die te goeder trouw zijn gemaakt. Als u de juiste stappen volgt, zal uw SEP IRA-plan zijn gekwalificeerde status behouden, en zullen er geen extra belastingverplichtingen zijn.
Disclosure
Niets in dit artikel mag worden opgevat als belastingadvies, een verzoek of aanbod, of aanbeveling, om enig effect te kopen of te verkopen. Dit artikel is niet bedoeld als beleggingsadvies, en Wealthfront verklaart op geen enkele wijze dat de hierin beschreven omstandigheden zullen resulteren in een bepaald resultaat. Financiële adviesdiensten worden alleen geleverd aan beleggers die klant worden van Wealthfront.
Dit artikel is niet bedoeld als fiscaal advies, en Wealthfront verklaart op geen enkele wijze dat de hierin beschreven uitkomsten zullen resulteren in een bepaald fiscaal gevolg. Potentiële beleggers moeten overleggen met hun persoonlijke belastingadviseurs over de fiscale gevolgen op basis van hun specifieke omstandigheden. Wealthfront aanvaardt geen verantwoordelijkheid voor de fiscale gevolgen voor een belegger van een transactie. Beleggers en hun persoonlijke belastingadviseurs zijn verantwoordelijk voor de manier waarop de transacties op een rekening worden gerapporteerd aan de IRS of een andere belastingdienst.