Wat is een Rollover IRA?
Een rollover Individual Retirement Account (IRA) is een rekening die de overdracht van activa van een oude door de werkgever gesponsorde pensioenrekening naar een traditionele IRA mogelijk maakt. Het doel van een rollover IRA is om de belastinguitgestelde status van deze activa te behouden. Rollover IRA’s worden meestal gebruikt om 401 (k), 403 (b), of winstdelingsplan activa te houden die zijn overgedragen van een door een voormalige werkgever gesponsorde pensioenrekening of gekwalificeerd plan.
Rollover IRA’s hebben geen limiet voor de hoeveelheid geld die een werknemer kan doorrollen en ze stellen rekeninghouders in staat om te beleggen in een breed scala aan activa, zoals aandelen, obligaties, ETF’s, en beleggingsfondsen.
Key Takeaways
- Werknemers kunnen de belastinguitgestelde status van hun pensioenfondsen behouden door ze naar een IRA door te rollen wanneer ze een baan verlaten.
- IRA-doorrollovers worden op belastingaangiften gerapporteerd als niet-belastbare transacties.
- Volgens de IRS: “Als u een uitkering van een pensioenplan krijgt, kunt u uw planbeheerder vragen de betaling rechtstreeks naar een ander pensioenplan of naar een IRA te doen.”
Hoe een rollover IRA werkt
Door pensioenplanactiva te verplaatsen via een directe rollover, waarbij de planbeheerder van de voormalige werkgever de activa rechtstreeks naar de rollover IRA verplaatst, voorkomen werknemers dat 20% van hun overgedragen activa wordt ingehouden door de Internal Revenue Service (IRS). Als alternatief kunnen activa worden verplaatst met behulp van een indirecte rollover, waarbij de werknemer de planactiva in bezit neemt en ze vervolgens binnen 60 dagen in een ander in aanmerking komend pensioenplan plaatst.
Met een indirecte rollover kan echter 20% van de activa van de rekening worden ingehouden en kan deze niet worden teruggevorderd totdat de werknemer zijn of haar jaarlijkse belastingaangifte indient. Als de overdracht van activa van een gekwalificeerd door de werkgever gesponsord pensioenplan naar een rollover IRA niet correct wordt afgehandeld, wordt de werknemer geconfronteerd met belastingen. Als hij de pensioengerechtigde leeftijd (59½) nog niet heeft bereikt, betaalt hij ook boetes voor vervroegde uittreding over deze activa.
Rollover IRA-fondsen kunnen worden overgebracht naar het pensioenplan van een nieuwe werkgever.
De meeste rollover IRA’s worden uitgevoerd via een directe (elektronische) overdracht of per cheque, hoewel er in het laatste geval een verplichte inhouding van 20% kan zijn voor federale belastingen. In het geval van een overdracht per cheque, moet de rollover-cheque binnen 60 dagen worden gestort. Als deze na 60 dagen wordt gestort, worden de fondsen belast en worden boetes in rekening gebracht.
Speciale overwegingen
Een alternatief voor het doorrollen van distributies in een rollover IRA is voor de werknemer om deze rechtstreeks door te rollen naar een nieuwe pensioenrekening bij een nieuwe werkgever. Andere opties zijn het doorrollen van activa naar een traditionele IRA, maar dit kan gevolgen hebben voor het overdragen van de fondsen naar de pensioenrekening van een andere werkgever in de toekomst.
Het rollover-geld kan ook worden omgezet in een Roth IRA, maar er zullen belastingen verschuldigd zijn omdat gekwalificeerde werkgeversbijdragen aan pensioenregelingen vóór belastingen worden gedaan en Roth IRA’s alleen bijdragen na belastingen kunnen bevatten.