De meeste bedrijven die in Indiana beginnen met de verkoop van een product of het aanbieden van bepaalde diensten zullen zich moeten registreren voor een Registered Retail Merchant’s Certificate (RRMC). Dit wordt meestal aangeduid als een sales tax permit, seller’s permit, sales tax license, sales tax number, of sales tax registration.
Het Registered Retail Merchant’s Certificate wordt verkregen via het Indiana Department of Revenue als onderdeel van het aanvragen van de Indiana Business Tax Application.
Kijk in de rest van deze gids wie een Registered Retail Merchant’s Certificate nodig heeft, welke producten en diensten belastbaar zijn, hoe u zich aanmeldt voor een vergunning, en rapportage-eisen.
Quick Reference
Wie heeft een Registered Retail Merchant’s Certificate nodig in Indiana?
Een bedrijf moet zich in Indiana laten registreren voor een Registered Retail Merchant’s Certificate wanneer:
- Een bedrijf een nexus heeft voor de omzetbelasting. Nexus betekent het hebben van een fysieke aanwezigheid in de staat, zoals het hebben van een fysieke locatie zoals een winkel of kantoor of het gebruik van een magazijn of fulfillment center om voorraad op te slaan.
- Verkoopvertegenwoordigers werken voor het bedrijf binnen Indiana
- Verkopen een belastbaar product of een belastbare dienst in de staat
- Een online bedrijf dat in Indiana is gevestigd, verkoopt belastbare producten aan inwoners van Indiana
- Een verkoper op afstand die aan een van de volgende scenario’s voldoet:
- De totale verkoop van tastbare persoonlijke goederen aan inwoners van Indiana is $ 100.000 of meer; of
- Het verzenden van 200 of meer transacties van tastbare persoonlijke goederen aan inwoners van Indiana.
Welke producten en diensten zijn belastbaar in Indiana?
Fysieke producten
Er zijn een paar uitzonderingen, maar bijna alle fysieke producten zijn belastbaar als ze in Indiana in de detailhandel worden verkocht. Bekende voorbeelden zijn:
- Algemene goederen zoals meubels, apparaten en kleding
- Op naam gestelde of geregistreerde artikelen zoals voertuigen
Boodschappen, recepten, medische hulpmiddelen en bepaalde productieapparatuur zijn vrijgesteld van belasting.
Loonarbeid is in de meeste gevallen niet belastbaar in Indiana. Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u het scherm van uw mobiele telefoon hebt gebroken en dat u het naar een reparatiebedrijf brengt om het te laten repareren. Verkoopbelasting zou worden toegevoegd aan de verkoopprijs van het nieuwe scherm en eventuele extra onderdelen om de telefoon te repareren. De arbeid om het scherm te vervangen is niet belastbaar. Een bedrijf dat meubels maakt, zal echter indirect wel omzetbelasting op arbeid moeten betalen. Laten we in dit geval zeggen dat dit bedrijf een eetkamertafel voor een klant maakt. Door arbeid worden de stukken hout gevormd, geschuurd en geverfd om dit meubelstuk te bouwen. Hoewel de arbeid niet direct belastbaar is, wordt omzetbelasting geheven over de uiteindelijke verkoopprijs van de tafel.
Digitale producten
Digitale producten zijn in Indiana belastbaar.
Diensten
De meeste diensten zijn in Indiana niet belastbaar, maar kortdurende accommodaties van 30 dagen of minder wel.
Hoe registreer ik me voor een Registered Retail Merchant’s Certificate in Indiana
Een Registered Retail Merchant’s Certificate kan worden verkregen door me te registreren via het Indiana Department of Revenue of door het BT-1-formulier op te sturen.
De voor registratie benodigde informatie omvat:
- Federaal werkgeversidentificatienummer (FEIN) van de IRS, of sofi-nummer van de eigenaar als het om een eenmanszaak zonder werknemers gaat
- Bedrijfsnaam en adres
- Type bedrijfsentiteit: Eenmanszaak, vennootschap, vennootschap, Limited Liability Company (LLC)
- Namen en adressen van eigenaren/ambtenaren/leden
- Geschatte maandelijkse omzet
- Seizoensgebondenheid van de onderneming
- Informatie over de producten of diensten die worden verkocht
- North American Industry Classification System (NAICS)-code
- Boekingsperiode
- Datum waarop bedrijfsactiviteiten zijn begonnen of zullen beginnen
- Geschatte maandelijkse belastbare omzet
- Gegevens over werknemers
Hoeveel kost een Registered Retail Merchant’s Certificate in Indiana?
De registratiekosten voor een Indiana Registered Retail Merchant’s Certificate bedragen $25. Elke bedrijfslocatie zal zich moeten registreren voor een apart BT-1 certificaat.
Hoe lang duurt het om een Indiana Registered Retail Merchant’s Certificate te krijgen?
Tot 2 werkdagen bij online registratie of 2-3 weken bij aanvraag per post.
Moet u uw Indiana Registered Retail Merchant’s Certificate vernieuwen?
Het Registered Retail Merchant’s Certificate moet elke twee jaar worden vernieuwd, maar er zijn geen kosten verbonden aan de vernieuwing. Houd er rekening mee dat als informatie over het bedrijf verandert voordat de verlenging moet plaatsvinden, zoals het postadres, extra locaties, of verandering in eigendom, deze wijzigingen moeten worden bijgewerkt met het Department of Revenue.
Aangifte omzetbelasting
Hoe wordt omzetbelasting geïnd?
Wanneer een bedrijf een belastbaar product of dienst verkoopt, brengt het bedrijf het juiste omzetbelastingtarief in rekening aan de klant. Deze belasting wordt geïnd door het bedrijf, dat deze vervolgens doorstuurt naar het Indiana Department of Revenue.
Hoeveel omzetbelasting wordt geheven?
Het tarief van de omzetbelasting in de staat Indiana is 7%.
Wanneer moet de Indiana Sales Tax worden ingediend?
Het Department of Revenue bepaalt de frequentie van de aangifte op basis van de verwachte jaarlijkse omzet: maandelijks, driemaandelijks, halfjaarlijks of jaarlijks. In het algemeen zal een bedrijf dat jaarlijks meer dan $ 12.000 aan omzetbelasting int, maandelijks aangifte doen.
De aangifte moet de 20e dag van de maand volgend op de aangifteperiode worden ingediend, tenzij de 20e in een weekend of op een federale feestdag valt, in welk geval de aangifte op de eerstvolgende werkdag wordt ingediend.
Zelfs als het bedrijf tijdens de verslagperiode geen omzet had, is nog steeds een aangifte vereist waaruit blijkt dat er geen omzet was.
Omzetbelasting op aankopen voor wederverkoop
Een bedrijf kan artikelen inkopen om door te verkopen zonder omzetbelasting te betalen. De belastingverplichting wordt doorgegeven van de distributeur aan de detailhandelaar, die vervolgens omzetbelasting in rekening brengt aan de eindgebruiker van het artikel.
Handelaren en distributeurs hebben een omzetbelastingnummer nodig en een ingevuld Indiana Sales Tax Exemption Certificate (ook wel een wederverkoopcertificaat genoemd) om te documenteren dat de artikelen die worden gekocht voor wederverkoop zijn.
Bedrijfsvergunningen
Naast de registratie voor een omzetbelastingvergunning zijn er mogelijk nog andere bedrijfsvergunningen nodig voordat u een bedrijf in Indiana kunt starten. Lees welke bedrijfsvergunningen in Indiana nodig zijn.
Vragen
Als u vragen hebt over het Registered Retail Merchant’s Certificate, heeft het Indiana Department of Revenue meer informatie over verkoopbelastingen in Indiana of kunt u contact opnemen door te bellen naar 317-232-2165.