Konkursfreistellungen sind Gesetze, die es Konkursschuldnern ermöglichen, ihr Eigentum vor Gläubigern zu schützen. Bei Konkursen nach Kapitel 7 und Kapitel 13 ist die gleiche Menge an Vermögenswerten durch die Befreiungen geschützt. Der Hauptunterschied zwischen den beiden Kapiteln besteht darin, dass der Konkurstreuhänder, der mit der Verwaltung des Falles betraut wird, in Kapitel 7 nicht steuerbefreites Eigentum verkauft – d. h. Dinge, die der Antragsteller nicht durch eine Befreiung schützen kann – und dass der Schuldner in Kapitel 13 für nicht steuerbefreites Eigentum im Rahmen des Rückzahlungsplans nach Kapitel 13 zahlt.
Der Konkursnachlass und der Konkurstreuhänder
Durch die Beantragung eines Konkurses entsteht eine Konkursmasse, die aus den Vermögenswerten und Verbindlichkeiten des Schuldners zum Zeitpunkt der Konkursanmeldung besteht. Das Gericht ernennt einen Konkursverwalter, dessen Aufgabe es ist, dafür zu sorgen, dass alle nicht befreiten Werte der Konkursmasse an die Gläubiger des Schuldners gehen.
Beispiel. Wenn ein Schuldner Konkurs anmeldet und Eigentum im Wert von 40.000 $ besitzt, aber nur 30.000 $ von der Steuer befreien kann, muss der Treuhänder sicherstellen, dass die Gläubiger die Differenz von 10.000 $ erhalten. In Chapter 7 würde der Treuhänder das nicht steuerbefreite Vermögen verkaufen und den Betrag an die Gläubiger auszahlen. In Kapitel 13 würde der Antragsteller das nicht steuerbefreite Vermögen behalten, aber der Treuhänder würde dafür sorgen, dass die Gläubiger 10.000 $ im Rahmen des Tilgungsplans erhalten.
Bundesstaatliche gegenüber bundesstaatlichen Befreiungen
Es gibt sowohl bundesstaatliche als auch einzelstaatliche Konkursbefreiungen. Die bundesstaatlichen Befreiungen finden Sie in Abschnitt 522 des Konkursgesetzes. Diese Befreiungen ermöglichen es Schuldnern, bestimmte Vermögensgegenstände bis zu einem bestimmten Dollarwert von der Konkursmasse auszunehmen. Mit anderen Worten: Die Antragsteller behalten steuerbefreites Eigentum.
Auch die Bundesstaaten haben Listen mit Steuerbefreiungen. Nach dem Bundeskonkursgesetz können Schuldner die staatlichen Befreiungen anstelle der bundesstaatlichen Befreiungen in Anspruch nehmen. Letztendlich entscheiden jedoch die Bundesstaaten, ob ein Antragsteller ausschließlich die staatlichen Befreiungen verwenden muss oder ob er sich für die eine oder die andere Liste entscheiden kann (aber Schuldner können nicht zwischen den beiden Listen wechseln).
In sechzehn Bundesstaaten können Schuldner derzeit zwischen staatlichen und bundesstaatlichen Befreiungsregelungen wählen. In den übrigen Staaten müssen die Schuldner die staatlichen Befreiungen in Anspruch nehmen. Kalifornien ist insofern einzigartig, als es Schuldnern erlaubt, aus zwei verschiedenen staatlichen Befreiungslisten zu wählen. Schuldner, die die staatlichen Befreiungen nutzen, können auch eine Liste von Befreiungen nutzen, die so genannten Federal Nonbankcy Exemptions.
Welches staatliche Befreiungssystem können Sie nutzen?
Das staatliche Befreiungssystem, das Sie nutzen werden, hängt davon ab, wo Sie in den letzten Jahren gelebt haben. Auch für Homestead-Befreiungen (Befreiungen zum Schutz des Eigenkapitals des Hauses, in dem Sie leben) gelten unterschiedliche zeitliche Anforderungen. Erfahren Sie mehr über Homestead-Befreiungen und finden Sie staatliche Befreiungslisten in Nolo’s Bankruptcy Exemptions by State article.
Spouses Can Double Some Bankruptcy Exemptions
Doubling in bankruptcy refers to being able to take twice the amount of an exemption available to you when you file a joint case with your spouse. Durch die Verdoppelung können Sie in Chapter 7 mehr von Ihrem Vermögen behalten und in einem Chapter 13-Plan weniger an ungesicherte Gläubiger zahlen. Wenn eine Verdopplung möglich ist, können Sie und Ihr Ehepartner jeweils den vollen Freibetrag für dasselbe Vermögen in Anspruch nehmen, solange Sie beide ein Eigentumsrecht an dem Vermögenswert haben.
Beispiel. Alan und Grace sind verheiratet. Sie stellen einen gemeinsamen Konkursantrag in einem Land, das die Verdoppelung der Freibeträge zulässt. Sie besitzen ein Auto, das auf beide Namen zugelassen ist, sowie ein Haus, das auf beide Namen überschrieben ist. Außerdem besitzen sie ein Boot, das nur auf Alans Namen läuft, und verschiedene Einrichtungsgegenstände. Nach dem Gesetz ihres Bundesstaates sind Freibeträge von bis zu 4.000 $ für das Eigenkapital eines Autos, 100.000 $ für das Eigenkapital eines Hauses, 3.000 $ für Einrichtungsgegenstände und 1.000 $ für Boote zulässig. Alan und Grace können ihre Freibeträge für das Auto, das Haus und die Einrichtungsgegenstände verdoppeln, so dass sich ihre Freibeträge auf 8.000 $, 200.000 $ bzw. 6.000 $ belaufen. Allerdings kann nur Alan einen Freibetrag von 1.000 $ für das Boot geltend machen.
Verdoppelung der Freibeträge auf Bundes- und Landesebene
Die bundesstaatlichen Freibeträge erlauben Ehegatten die Verdoppelung der Freibeträge für gemeinsames Vermögen. Ob Sie jedoch die Steuerbefreiungen nach staatlichem Recht verdoppeln können, hängt vom jeweiligen Staat ab.
Beispiel. Ted und Mary leben in Michigan. In Michigan können Konkursantragsteller wählen, ob sie die bundesstaatlichen oder die staatlichen Freibeträge in Anspruch nehmen wollen. Ted und Mary entscheiden sich für die bundesstaatlichen Freibeträge, weil sie eine Steuerrückerstattung schützen wollen und das Gesetz von Michigan keinen Freibetrag für diese Rückerstattung vorsieht. Ted und Mary können ihre Steuerbefreiungen für alles, was ihnen gemeinsam gehört, verdoppeln, auch für ihre gemeinsame Steuererstattung.
Beispiel. John und Leanne leben in Louisiana und melden Konkurs an. Louisiana hat sich gegen die bundesstaatlichen Freibeträge entschieden, so dass John und Leanne die Gesetze des Bundesstaates Louisiana anwenden müssen, um ihr Eigentum freizustellen. Ihr Haus gehört ihnen gemeinsam (sie sind beide in der Urkunde eingetragen); nach dem Gesetz von Louisiana dürfen Ehegatten jedoch ihre Freibeträge für ihr Eigenheim nicht verdoppeln. Der Freibetrag für das Eigenheim in Louisiana beträgt zum Zeitpunkt der Einreichung des Antrags 35.000 USD, und sie können nicht mehr als diesen Betrag ihres Eigenheimkapitals freistellen.
Wann Sie die Freibeträge verdoppeln können und wann nicht
Sie können die Freibeträge mit Ihrem Ehepartner verdoppeln, wenn alle der folgenden Punkte zutreffen:
- Sie reichen einen gemeinsamen Konkursantrag ein.
- Das Landesrecht erlaubt Ihnen die Verdoppelung, oder Sie wählen die Bundesfreistellungen.
- Sie besitzen die Immobilie gemeinsam.
Sie können Ihre Konkursfreistellungen nicht mit Ihrem Ehepartner verdoppeln, wenn einer oder beide der folgenden Punkte zutreffen:
- Sie verwenden die Freistellungen nach staatlichem Recht, und das staatliche Recht besagt, dass Sie die Freistellungen für diese Immobilie nicht verdoppeln können.
- Sie besitzen die Immobilie nicht gemeinsam.
Beispiel. Bob und Jill stellen einen gemeinsamen Konkursantrag und wählen die bundesstaatlichen Freibeträge. Sie besitzen ein Auto im Wert von 6.000 $, das Jill fährt, aber nur Bob steht auf dem Fahrzeugbrief. Da Jill kein rechtliches Eigentumsrecht an dem Fahrzeug hat, kann nur Bob die Bundesbefreiung für Kraftfahrzeuge in Anspruch nehmen.
Befreiungen in Kapitel 7: Schutz Ihres Eigentums
Kapitel-7-Konkurs ist ein Liquidationskonkurs. Ein Chapter 7-Treuhänder muss das nicht steuerbefreite Vermögen des Schuldners liquidieren und das Geld zur Rückzahlung an die Gläubiger verwenden. Die meisten Chapter 7-Verfahren sind vermögensneutral, da die meisten Schuldner ihr gesamtes Geld und Vermögen durch Ausnahmeregelungen schützen können.
Wenn der Schuldner nicht in der Lage ist, sein gesamtes Vermögen freizustellen, kann er entweder dem Treuhänder den nicht steuerbefreiten Wert des Vermögens zahlen oder dem Treuhänder erlauben, das Vermögen zu verkaufen. Sobald der Treuhänder über die Mittel aus der Verwertung des Eigentums verfügt, verteilt er das Geld an die ungesicherten Gläubiger in der vom Konkursgesetz vorgeschriebenen Weise.
Beispiel. Wenn das Auto eines Schuldners 5.000 $ wert ist und der Schuldner 4.000 $ von diesem Wert freistellt, kann der Schuldner entweder dem Treuhänder 1.000 $ zahlen, um das Fahrzeug zu behalten, oder der Treuhänder kann das Auto verkaufen und dem Schuldner 4.000 $ zahlen, während er 1.000 $ abzüglich der Verkaufskosten an die ungesicherten Gläubiger verteilt.
Finden Sie mehr darüber heraus, wie Kapitel 7 Konkurs funktioniert in Kapitel 7 Konkurs.
Freistellungen in Kapitel 13: Reduzieren Sie Ihre Zahlung
Kapitel 13 Konkurs funktioniert anders als Kapitel 7. In einem Chapter 13-Verfahren schlägt der Schuldner einen drei- bis fünfjährigen Rückzahlungsplan vor, in dem er einige oder alle Schulden zurückzahlt. Der Chapter 13-Treuhänder verteilt das Geld an die Gläubiger.
Gläubiger müssen in einem Chapter 13-Fall mindestens das erhalten, was sie erhalten hätten, wenn der Schuldner Chapter 7 beantragt hätte. Der Schuldner muss also den unbesicherten Gläubigern einen Betrag zahlen, der dem Wert der nicht befreiten Vermögenswerte entspricht, d. h. den Dingen, die in einem Chapter-7-Fall verkauft worden wären. In den meisten Fällen ist die Zahlung im Rahmen des Chapter 13-Plans umso höher, je mehr nicht steuerbefreites Vermögen der Schuldner besitzt, so dass die Befreiungen dazu beitragen, den Betrag zu verringern, den der Schuldner in den Chapter 13-Plan einzahlen muss.
Beispiel. Wenn ein Schuldner ein Auto im Wert von 1.550 Dollar besitzt, muss er so viel in den Chapter 13-Plan einzahlen, dass er während der Laufzeit des Plans 1.550 Dollar an unbesicherte Gläubiger zahlen kann.
Sie können mehr über Chapter 13 und die Funktionsweise des Rückzahlungsplans erfahren, wenn Sie sich über Chapter 13 Bankruptcy und Chapter 13 Payment Plans informieren.