キャッシュマネジメントの定義
フラッシュマネジメントはまた、自己管理として知られているコレクションのプロセスを参照してください。 また、流動性の適切なレベルを維持する目的で、キャッシュフローを管理、使用し、それは自己手形、預金証明書、およびマネー・マーケット・ファンドなどの金融商品を含み、個人だけでなく組織にも同じ物質を作ることができるのです。
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それは、最大流動性となるように現金を収集、分配、投資するプロセスである。 また、キャッシュマネジメントは、現金の活用を最適化することにより、収益性を最大化するのに役立ちます。
キャッシュ・マネジメントの種類
以下は、営業活動によるキャッシュ・フローの種類です。 組織のキャッシュフロー計算書に記載され、投資活動からのキャッシュフローは含まれません。
キャッシュマネジメントの役割と機能
役割と機能は以下のとおりです。 在庫管理
キャッシュ・マネジメントは、組織が在庫を管理するのに役立つ。 手持ちの在庫が多いということは、売れ行きが悪いということであり、これはさらに流動性の低下につながる。 したがって、企業は常にキャッシュの動きを可能にするために、そのストックアウトの速いペースに焦点を当てる必要があります。 売掛金管理
企業は、売上高を高めることができるように、その請求書を上げることに重点を置いています。 現金の受け取りに関する与信期間は、最低30日、最高90日の間である。
このような場合、キャッシュ・マネジメントの機能は、資金繰りが悪化するのを避けるために、すべての債権をより早く回収することを保証するものです。 また、より迅速な回収を保証するフォローアップメカニズムも含まれており、不良債権などの将来の不測の事態を認識することができます。 Payables Management
これもキャッシュマネジメントの重要な機能で、企業は現金割引や信用期間などのメリットを利用することができます。
4.財務管理（Finance Management）
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キャッシュマネジメントの目的
キャッシュマネジメントの目的には運転資金の必要性の充足が含まれます。 未整理費用の処理、設備投資の計画、資金の適切な活用、設備投資の計画、投資の開始など。
キャッシュ・マネジメントの基本原則
キャッシュ・マネジメントの原則は-
1.流動性の最大化、資金フローの調整、利用可能な資金の価値の最大化、資金に係るコストの低減である。 在庫のレベルを低く維持すること。 在庫のレベルを大きく保つことは、しばしば現金が不必要に立ち往生するシナリオで結果を導くことができます。 倉庫のスペースも不必要に占有される。 このような場合、「李錬李」は、「李錬李」を「李錬李」に置き換えることで、「李錬李」を「李錬李」に置き換えることで、「李錬李」を「李錬李」に置き換えることができます。
キャッシュ・マネジメントの例
以下はABCの1週間の平均現金残高である。 46,000ドル
年利12%
月平均キャッシュバランスは次のように計算されます
- 月平均キャッシュバランス= 46.000ドル,000 / 4
- 月間平均キャッシュバランス = $11,500
月間平均キャッシュバランスに対するリターンは、
- 月間平均キャッシュバランス = $11,500 * 0.0 として計算されます。1
- Monthly Return on Average Cash Balance = $115
これを用いて、会社のビジネスのキャッシュを管理することになります。
キャッシュ・マネジメント戦略
キャッシュ・マネジメントに関わる戦略は以下の通り：
- 常にマイルストーンまたはデポジットの支払いを求めなければならない
- 顧客には請求書を早く決済するように促さなければならない
- 常に経費は最低限、あるいは遅延するようにすることである。
- ベンダーに支払い条件の変更を依頼する
- 発注書の作成と履行
- 遊休設備は販売またはリースに出す
- 利益を上げる。 マージン
- 請求書ファクタリング/請求書割引/請求書融資/請求書販売
資金管理ツールの種類
以下はその一例です。
- 短期金融商品：マネーマーケット商品や投資信託、財務省証券、譲渡性預金（CD）など。
- Checking account
- Savings account
- Long term low-risk savings instrument
Limitations of Cash Management
The limitations are as follows follows:
- キャッシュ・マネジメントは会計の発生主義的概念を無視している
- それは歴史的性質を持っており、損益計算書や貸借対照表で提供される現在の情報を並べ替えるものである
- キャッシュ・マネジメントは、会計の発生主義的概念を無視している。
- これは、損益計算書の代用にはなりません。
長所と短所
以下に示すように、長所と短所があります：
Advantages
以下に示す長所は、
- 現金管理により未収収益や信用販売からの利益だけではなく現金利益を見積ることができます。
- 現金横領の検出に役立つ。
- 運転資金サイクルのスピードアップに役立つ。
- 迅速な支払いを行うような債務者に報いるのに役立つ。
- 組織の業務をスピードアップする。
デメリット
以下に挙げるデメリットは以下の通りです。
- 現金の管理は、それを管理する人の特定のスキルを必要とします。
- それは時間のかかるプロセスです
結論
現金管理もより良い財務管理として知られています。 このような場合、「稟議書」を提出する必要があります。 これは、信用販売によって得られた利益ではなく、現金利益を推定するのに役立ちます。 また、現金横領の追跡にも役立ちます。
それは運転資本の不足に関連するすべての問題を解決します。 また、企業の支払能力に影響を与えず、お金の現在価値を、企業の営業活動のスピードアップとともに、より効果的に利用できるようにします。 しかし、損益計算書の代わりとなるものではないことに留意する必要があります。
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