Cash Management

Definizione di Cash Management

Il Cash Management è anche conosciuto come gestione della tesoreria si riferisce al processo di raccolta, gestione e utilizzo dei flussi di cassa allo scopo di mantenere un livello decente di liquidità e coinvolge strumenti finanziari come buoni del tesoro, certificati di deposito e fondi del mercato monetario, rendendo la stessa sostanza non solo per gli individui ma anche per le organizzazioni.

Spiegazione:

È un processo in cui il denaro viene raccolto, erogato e investito in modo che ci sia la massima liquidità. Il cash management aiuta anche a massimizzare la redditività ottimizzando l’utilizzo del contante. Aiuta anche a creare accantonamenti per contingenze future come il rallentamento economico, i crediti inesigibili, ecc.

Tipi di gestione di cassa

Seguono i tipi dati sotto:

• Flusso di cassa da attività operative: Si trova nel rendiconto finanziario di un’organizzazione e non include il flusso di cassa da investimenti.
• Flusso di cassa libero verso il patrimonio netto: Free Cash Flow to Equity rappresenta la quantità di denaro disponibile dopo il reinvestimento del capitale.
• Free Cash Flow to The Firm: È usato per lo scopo di valutazione e modellazione finanziaria.
• La variazione netta di cassa: Si riferisce al movimento nell’ammontare totale del flusso di cassa da un particolare periodo contabile ad un altro.

Ruoli e funzioni del Cash Management

I ruoli e le funzioni sono spiegati qui sotto-

1. Gestione dell’inventario

La gestione del contante aiuta un’organizzazione a gestire i suoi inventari. Un inventario più alto in mano indica vendite bloccate e questo porta ulteriormente a meno liquidità. Perciò, un’azienda deve sempre concentrarsi sul ritmo veloce del suo stock fuori per permettere il movimento di contanti.

2. Gestione dei crediti

Un’azienda si concentra sull’aumento delle sue fatture in modo che le vendite possano essere aumentate. Il periodo di credito per quanto riguarda la ricezione del contante può variare tra un minimo di 30 e un massimo di 90 giorni. Questo significa che l’organizzazione ha registrato tutte le sue vendite ma il contante rispetto a queste transazioni non è ancora stato ricevuto.

In un tale scenario, la funzione di gestione del contante assicurerà che ci sia un recupero più veloce di tutti i crediti per evitare una probabile crisi di cassa. Include anche un meccanismo di follow-up che assicura un recupero più veloce e renderà anche l’azienda consapevole degli imprevisti futuri come i crediti inesigibili, ecc.

3. Gestione dei debiti

Anche questa è una funzione importante del cash management dove le aziende possono usufruire di benefici come sconti di cassa e periodo di credito.

Obiettivi del Cash Management

Gli obiettivi del cash management includono il soddisfacimento delle esigenze del capitale circolante, gestione dei costi non organizzati, pianificazione delle spese di capitale, utilizzo appropriato dei fondi, pianificazione delle spese di capitale, avvio degli investimenti, ecc. Gli altri obiettivi della gestione di cassa sono la massimizzazione della liquidità, la regolazione dei flussi di cassa, la massimizzazione del valore dei fondi disponibili e la riduzione dei costi relativi ai fondi.

Principi di base della gestione di cassa

I principi della gestione di cassa sono-

1. Mantenere livelli più bassi di inventario: Mantenere un livello maggiore di inventario può spesso portare ad uno scenario in cui il contante viene inutilmente bloccato. Anche lo spazio del magazzino viene occupato inutilmente. Le aziende devono venire con tecniche e strategie appropriate per essere in grado di mantenere con successo livelli più bassi di inventario.

2. Accelerare il processo dei crediti di cassa: Le aziende devono incoraggiare i loro clienti a pagare i loro debiti più velocemente e devono offrire loro sconti lucrativi e altri schemi che li motivino a pagare il più presto possibile.

Esempio di Cash Management

Seguono i saldi di cassa medi settimanali di ABC:

Totale: $46.000

Tasso di interesse annuale= 12%

Il saldo medio mensile di cassa è calcolato come

• Saldo medio mensile di cassa= $46,000 / 4
• Saldo medio mensile di cassa = $11.500

Rendimento mensile del saldo medio di cassa è calcolato come

• Rendimento mensile del saldo medio di cassa = $11.500 * 0.1
• Rendimento mensile del saldo medio di cassa = $115

Utilizzando questo, l’azienda gestirà la cassa del suo business.

Strategie di gestione del contante

Le strategie relative alla gestione del contante sono:

• Si deve sempre chiedere una pietra miliare o un pagamento di deposito
• I clienti devono essere incoraggiati a saldare le loro bollette più velocemente
• Si deve sempre fare in modo che le spese siano sempre minime o addirittura ritardate.
• Si deve chiedere ai fornitori di modificare i loro termini di pagamento
• Finanziare ed eseguire gli ordini di acquisto
• L’attrezzatura ferma deve essere messa in vendita o in leasing
• Aumentare i margini di profitto margini
• Invoice factoring/ sconto fatture/ finanziamento fatture/ vendita fatture

Diversi tipi di strumenti di gestione del contante

Seguono i diversi tipi come indicato sotto:

• Strumenti a breve termine come strumenti del mercato monetario e fondi comuni, buoni del tesoro, certificati di deposito (CD), ecc.
• Conto corrente
• Conto di risparmio
• Strumento di risparmio a lungo termine a basso rischio

Limitazioni del Cash Management

Le limitazioni sono le seguenti:

• La gestione della liquidità ignora il concetto di contabilità per competenza
• È di natura storica, cioè riorganizza le informazioni correnti che sono fornite nel conto economico e nello stato patrimoniale.
• Non è un sostituto del conto economico.
• Ignora le transazioni non monetarie.

Avantaggi e Svantaggi

Seguono i vantaggi e gli svantaggi come indicato di seguito:

Avantaggi

I vantaggi elencati di seguito sono i seguenti

• La gestione per cassa permette di stimare i profitti di cassa e non solo i profitti da entrate in sospeso e vendite a credito.
• Aiuta ad individuare le appropriazioni indebite di contanti.
• Permette di accelerare il ciclo del capitale d’esercizio.
• Aiuta a premiare i debitori che fanno pagamenti più rapidi.
• Accelera le operazioni di un’organizzazione.

Svantaggi

Gli svantaggi elencati di seguito sono i seguenti

• La gestione del contante richiede le competenze specifiche della persona che lo gestisce.
• È un processo che richiede tempo.

Conclusione

La gestione del contante è anche meglio conosciuta come gestione della tesoreria. Un tesoriere di un’organizzazione si occupa della gestione generale della liquidità della stessa. Aiuta a stimare i profitti in contanti invece dei profitti guadagnati attraverso le vendite a credito. Può anche aiutare a rintracciare l’appropriazione indebita di denaro.

Solve tutti i problemi relativi alla carenza di capitale d’esercizio. Assicura anche che la solvibilità di un’azienda non venga intaccata e che il valore corrente del denaro venga utilizzato in modo più efficace, oltre ad accelerare le attività operative dell’azienda. Tuttavia, bisogna notare che non è un sostituto del conto economico.

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