Gestion de la trésorerie

Définition de la gestion de la trésorerie

La gestion de la trésorerie est également connue comme la gestion de la trésorerie se réfère au processus de collecte, gestion, et l’utilisation des flux de trésorerie dans le but de maintenir un niveau décent de liquidité et il implique des instruments financiers tels que les bons du Trésor, le certificat de dépôt, et les fonds du marché monétaire rendant la même substance pour non seulement les individus mais aussi les organisations.

Explication:

C’est un processus dans lequel l’argent liquide est collecté, décaissé et investi afin qu’il y ait un maximum de liquidité. La gestion de la trésorerie permet également de maximiser la rentabilité en optimisant l’utilisation de la trésorerie. Elle aide également à créer des provisions pour des éventualités futures telles que le ralentissement économique, les mauvaises créances, etc.

Types de gestion de la trésorerie

Voici les types donnés ci-dessous :

• Flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation : On le trouve sur le tableau des flux de trésorerie d’une organisation et il n’inclut pas les flux de trésorerie provenant des investissements.
• Flux de trésorerie libre aux capitaux propres : Le flux de trésorerie libre aux capitaux propres représente le montant de la trésorerie disponible après le réinvestissement du capital.
• Flux de trésorerie libre à l’entreprise : Il est utilisé à des fins d’évaluation et de modélisation financière.
• La variation nette de la trésorerie : Elle fait référence au mouvement du montant total des flux de trésorerie d’une période comptable particulière à une autre.

Rôles et fonctions de la gestion de la trésorerie

Les rôles et fonctions sont expliqués ci-dessous-

1. Gestion des stocks

La gestion de la trésorerie aide une organisation à gérer ses stocks. Un stock plus élevé en main indique des ventes piégées et cela conduit en outre à moins de liquidités. Par conséquent, une entreprise doit toujours se concentrer sur le rythme rapide de sa sortie de stock pour permettre le mouvement des liquidités.

2. Gestion des créances

Une entreprise se concentre sur l’augmentation de ses factures afin que les ventes puissent être stimulées. La période de crédit en ce qui concerne la réception de l’argent peut varier entre un minimum de 30 et un maximum de 90 jours. Cela signifie que l’organisation a enregistré toutes ses ventes mais que les liquidités relatives à ces transactions n’ont pas encore été reçues.

Dans un tel scénario, la fonction de gestion de la trésorerie veillera à ce qu’il y ait un recouvrement plus rapide de toutes les créances afin d’éviter un probable manque de liquidités. Elle comprend également un mécanisme de suivi qui assure qu’il y a un recouvrement plus rapide et rendra également l’entreprise consciente des contingences futures comme les mauvaises créances, etc.

3. Gestion des créditeurs

C’est également une fonction importante de la gestion de la trésorerie où les entreprises peuvent bénéficier d’avantages comme les escomptes de caisse et la période de crédit.

Objectifs de la gestion de trésorerie

Les objectifs de la gestion de trésorerie comprennent la satisfaction des besoins en fonds de roulement, le traitement des coûts non organisés, la planification des dépenses d’investissement, l’utilisation appropriée des fonds, la planification des dépenses d’investissement, le lancement des investissements, etc. Les autres objectifs de la gestion de la trésorerie sont la maximisation des liquidités, la régulation des flux de trésorerie, la maximisation de la valeur des fonds disponibles et la réduction des coûts relatifs aux fonds.

Principes de base de la gestion de la trésorerie

Les principes de la gestion de la trésorerie sont-

1. Maintenir des niveaux de stocks plus bas : Le maintien d’un niveau plus élevé de stock peut souvent conduire à un scénario où l’argent est inutilement bloqué. Même l’espace de l’entrepôt est occupé inutilement. Les entreprises doivent trouver des techniques et des stratégies appropriées pour être en mesure de maintenir avec succès des niveaux de stocks plus bas.

2. Accélérer le processus des créances en espèces : Les entreprises doivent encourager ses clients et ses clients à payer leurs dus plus rapidement et ils doivent leur offrir des remises lucratives et d’autres schémas de ce genre qui les motivent à payer le plus tôt possible.

Exemple de gestion de trésorerie

Voici la moyenne hebdomadaire des soldes de trésorerie d’ABC:

Total : 46 000 $

Taux d’intérêt annuel= 12%

Le solde de trésorerie moyen mensuel est calculé comme suit

• Solde de trésorerie moyen mensuel= 46,000 $ / 4
• Solde de trésorerie moyen mensuel = 11 500 $

Le rendement mensuel du solde de trésorerie moyen est calculé comme

• Rendement mensuel du solde de trésorerie moyen = 11 500 $ * 0.1
• Rendement mensuel du solde de trésorerie moyen = 115 $

En utilisant cela, l’entreprise va gérer la trésorerie de son entreprise.

Stratégies de gestion de la trésorerie

Les stratégies relatives à la gestion de la trésorerie sont :

• Il faut toujours demander un paiement d’étape ou de dépôt
• Il faut encourager les clients à régler leurs factures plus rapidement
• Il faut toujours s’assurer que les dépenses sont toujours au strict minimum ou même retardées.
• Il faut demander aux vendeurs de modifier leurs conditions de paiement
• Financer et exécuter les bons de commande
• Il faut mettre en vente ou en location les équipements dormants
• Augmenter les marges de profit. marges
• Affacturage de factures/ escompte de factures/ financement de factures/ vente de factures

Différents types d’outils de gestion de trésorerie

Suivant sont les différents types comme indiqué ci-dessous :

• Instruments à court terme tels que les instruments du marché monétaire et les fonds communs de placement, les bons du Trésor, les certificats de dépôt (CD), etc.
• Compte-chèques
• Compte d’épargne
• Instrument d’épargne à long terme à faible risque

Limitations de la gestion de trésorerie

Les limitations sont les suivantes :

• La gestion de trésorerie ignore le concept de comptabilité d’exercice
• Elle est de nature historique c’est-à-dire qu’elle réarrange les informations actuelles qui sont fournies dans le compte de résultat et le bilan.
• Il ne remplace pas le compte de résultat.
• Il ignore les transactions non monétaires.

Avantages et inconvénients

Voici les avantages et les inconvénients tels qu’ils sont indiqués ci-dessous :

Avantages

Les avantages énumérés ci-dessous sont les suivants

• La gestion de trésorerie permet d’estimer les bénéfices en espèces et non pas seulement les bénéfices provenant des encours de revenus et des ventes à crédit.
• Elle permet de détecter les détournements de fonds.
• Elle permet d’accélérer le cycle du fonds de roulement.
• Elle permet de récompenser ces débiteurs qui effectuent des paiements plus rapides.
• Elle accélère les opérations d’une organisation.

Inconvénients

Les inconvénients énumérés ci-dessous sont les suivants

• La gestion de la trésorerie exige des compétences spécifiques de la personne qui la gère.
• C’est un processus qui prend du temps.

Conclusion

La gestion de la trésorerie est aussi mieux connue sous le nom de gestion de la trésorerie. Le trésorier d’une organisation s’occupe de la gestion globale de la trésorerie de cette dernière. Il aide à estimer les bénéfices en espèces au lieu des bénéfices obtenus par les ventes à crédit. Il peut également aider à traquer les détournements de fonds.

Il résout tous les problèmes relatifs à l’insuffisance du fonds de roulement. Il permet également de ne pas affecter la solvabilité d’une entreprise et de mieux utiliser la valeur actuelle de l’argent tout en accélérant les activités opérationnelles de l’entreprise. Cependant, il faut noter qu’il ne remplace pas les comptes de résultat.

Articles recommandés

Ce guide est consacré à la gestion de trésorerie. Nous abordons ici les rôles et les fonctions de la gestion de trésorerie ainsi que les avantages et les inconvénients. Vous pouvez également consulter nos autres articles suggérés pour en savoir plus –

1. Exemple de la méthode directe de l’état des flux de trésorerie
2. Différence entre la gestion d’actifs et la gestion de patrimoine
3. Différences clés entre la comptabilité et la gestion financière
4. . différences entre la comptabilité et la gestion financière
5. 9 Façons importantes d’améliorer la gestion de la chaîne d’approvisionnement
6. For Profit vs Non Profit | Principales différences

.