Ce este un Rollover IRA?
Un Rollover Individual Retirement Account (IRA) este un cont care permite transferul de active dintr-un vechi cont de pensie sponsorizat de angajator către un IRA tradițional. Scopul unui rollover IRA este de a menține statutul de impozit amânat al acelor active. Rollover IRA-urile sunt utilizate în mod obișnuit pentru a deține active ale planurilor 401(k), 403(b) sau de participare la profit care sunt transferate de la un cont de pensie sponsorizat de un fost angajator sau de la un plan calificat.
Rollover IRA-urile nu limitează suma de bani pe care un angajat o poate transfera și permit titularilor de conturi să investească într-o gamă largă de active, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, ETF-uri și fonduri mutuale.
Key Takeaways
- Angajații pot menține statutul de impozit amânat al fondurilor lor de pensii prin rularea acestora într-o IRA atunci când părăsesc un loc de muncă.
- Rulajele IRA sunt raportate în declarațiile fiscale ca tranzacții neimpozabile.
- Conform IRS: „Dacă primiți o distribuire de la un plan de pensii, puteți cere administratorului planului dvs. să facă plata direct către un alt plan de pensii sau către o IRA.”
Cum funcționează un Rollover IRA
Prin mutarea activelor planului de pensii printr-un rollover direct, în care administratorul planului fostului angajator mută activele direct în IRA-ul de rollover, angajații evită ca 20% din activele transferate să fie reținute de către Internal Revenue Service (IRS). Alternativ, activele pot fi mutate folosind un rulaj indirect, în care angajatul intră în posesia activelor planului și apoi le plasează într-un alt plan de pensii eligibil în termen de 60 de zile.
Cu un rulaj indirect, totuși, 20% din activele contului pot fi reținute și nu pot fi recuperate până când angajatul își depune declarația anuală de impozit. Dacă mișcarea activelor de la un plan de pensii calificat sponsorizat de angajator la un rollover IRA nu este gestionată corect, angajatul se va confrunta cu taxe. Dacă nu a ajuns încă la vârsta de pensionare (59½ ani), el va plăti, de asemenea, penalități de retragere anticipată a acelor active.
Fondurile IRA de rostogolire pot fi mutate în planul de pensii al unui nou angajator.
Cele mai multe IRA-uri de rostogolire sunt executate prin transfer direct (electronic) sau prin cec, deși în cazul celui din urmă poate exista o reținere obligatorie de 20% pentru impozitele federale. În cazul unui transfer prin cec, cecul de rulaj trebuie să fie depus în termen de 60 de zile. Dacă acesta este depus după 60 de zile, fondurile vor fi impozitate și se vor percepe penalități.
Considerații speciale
O alternativă la rularea distribuțiilor într-o IRA de tip rollover este ca angajatul să le ruleze direct într-un nou cont de pensie la un nou angajator. Alte opțiuni includ rularea activelor într-un IRA tradițional, dar acest lucru poate avea implicații în ceea ce privește transferul fondurilor în contul de pensie al altui angajator în viitor.
Bani de rulaj pot fi, de asemenea, convertiți într-un Roth IRA, dar se vor plăti impozite, deoarece contribuțiile la planul de pensie calificat al angajatorului se fac înainte de impozitare, iar Roth IRA-urile pot deține doar contribuții după impozitare.