Fapte cheie
- Asigură-te că contribuțiile la conturile SEP IRA până la termenul limită de depunere a declarațiilor fiscale.
- Asigură-te că deducerile nu depășesc limitele IRS.
- Utilizați documentele actualizate ale planului și limitele actuale ale contribuțiilor pentru a vă asigura că deducerile îndeplinesc cerințele de eligibilitate.
Salvarea pentru pensionare este o problemă de top pentru forța de muncă de astăzi, iar proprietarii de afaceri răspund cu o varietate de opțiuni de economisire. Pe lângă liniștea care vine odată cu crearea unui program de economisire pentru pensie, angajatorii se bucură de beneficiile fiscale care vin împreună cu contribuțiile la un plan calificat.
Există o varietate de planuri calificate din care se poate alege, iar unul dintre cele mai populare pentru companiile mici și mijlocii este contul individual de pensie simplificat pentru angajați (SEP IRA). Angajatorii sunt atrași de configurarea și întreținerea ușoară a acestui program, deoarece SEP IRA nu necesită documente complexe ale planului. Taxele de înființare și întreținere a programului sunt minime. Ca urmare, deducerea SEP IRA oferă un potențial sporit de economisire pentru proprietarii de afaceri.
Eligibilitatea pentru deducerea fiscală SEP IRA
Să presupunem că programul SEP IRA îndeplinește cerințele IRS pentru un plan calificat, întreprinderile pot deduce anumite contribuții SEP din venitul lor impozabil. Cel mai simplu mod de a vă asigura că SEP IRA îndeplinește cerințele pentru un plan calificat este să vă stabiliți programul folosind un șablon IRS sau un document prototip de la furnizorul dvs. de servicii financiare.
Contribuțiile angajatorului la conturile SEP IRA în numele angajaților nu sunt considerate venituri ale angajaților până când fondurile sunt distribuite. În acel moment, angajatul plătește impozite pe suma retrasă. IRS aplică limite de contribuție la conturile SEP IRA, ceea ce înseamnă că, pentru 2020, angajatorii nu pot depune mai mult de 25% din venitul angajatului sau 57.000 de dolari, oricare dintre acestea este mai mică.
Tragerea unei deduceri fiscale SEP IRA
Timpunerea contribuțiilor angajatorului la conturile SEP IRA ale angajaților este esențială pentru a determina dacă și când proprietarii de afaceri pot lua o deducere fiscală. Contribuția anuală la SEP IRA trebuie plătită cel târziu până la data limită de depunere a declarațiilor fiscale ale companiei. Din fericire, prelungirile sunt luate în considerare, astfel încât companiile care depun o cerere de prelungire pot efectua contribuții SEP IRA până la data prelungirii.
Contribuțiile efectuate înainte de termenul limită de depunere a declarațiilor fiscale pot fi deduse din declarația de impozit în curs de depunere – adică, contribuțiile efectuate până la termenul limită de depunere a declarațiilor fiscale sunt aplicate împotriva obligațiilor fiscale din anul precedent. Aceste contribuții pot fi raportate cu ajutorul formularului IRS 5498. Neefectuarea contribuțiilor înainte de termenul limită duce la imposibilitatea de a deduce orice sumă a contribuției din declarația de impozit pe profit din anul respectiv. Cu toate acestea, contribuțiile efectuate după termenul limită de depunere pot fi deduse din declarațiile de impozit din anul următor.
Întreprinderile sunt limitate în ceea ce privește valoarea contribuțiilor SEP IRA care pot fi deduse din declarațiile de impozit. Reglementările IRS prevăd că deducerile nu trebuie să depășească cel mai mic dintre 25% din venitul angajaților sau valoarea totală a contribuțiilor efective. Participanții la SEP IRA care desfășoară activități independente utilizează un calcul separat pentru a-și determina deducerea maximă a impozitului de afaceri.
Evitarea erorilor comune ale SEP IRA
Erorile de contribuție pot avea un impact asupra deductibilității fiscale a contribuțiilor SEP IRA efectuate în numele angajaților dvs. și, în unele cazuri, aceste erori pot duce la creșterea obligațiilor fiscale pentru membrii personalului afectați. Acești pași vă vor ajuta să evitați cele mai frecvente erori de contribuție SEP IRA:
- Verificați dacă folosiți un document de plan actualizat cu cele mai recente reglementări.
- Asigurați-vă că se fac contribuții pentru toți angajații eligibili, inclusiv pentru cei cu vârsta de peste 70 ½ ani.
- Asigură-te că procentul de venit contribuit la contul SEP IRA al fiecărui angajat este consecvent.
- Respectă limitele de contribuție ale IRS atunci când calculezi sumele contribuțiilor,
Din păcate, IRS are proceduri pentru a te ajuta să corectezi erorile făcute cu bună credință. Dacă urmați pașii adecvați, planul dumneavoastră SEP IRA își va păstra statutul calificat și nu vor exista obligații fiscale suplimentare.
Dezvăluiri
Nimic din acest articol nu trebuie interpretat ca fiind un sfat fiscal, o solicitare sau o ofertă, sau o recomandare, de a cumpăra sau de a vinde orice titlu de valoare. Acest articol nu este conceput ca un sfat de investiții, iar Wealthfront nu declară în niciun fel că circumstanțele descrise aici vor duce la un anumit rezultat. Serviciile de consultanță financiară sunt furnizate numai investitorilor care devin clienți Wealthfront.
Acest articol nu este destinat consultanței fiscale, iar Wealthfront nu reprezintă în niciun fel că rezultatele descrise în acest articol vor avea ca rezultat o anumită consecință fiscală. Investitorii potențiali ar trebui să se consulte cu consilierii lor fiscali personali cu privire la consecințele fiscale în funcție de circumstanțele lor particulare. Wealthfront nu își asumă nicio responsabilitate pentru consecințele fiscale ale oricărei tranzacții pentru orice investitor. Investitorii și consilierii lor fiscali personali sunt responsabili pentru modul în care tranzacțiile dintr-un cont sunt raportate la IRS sau la orice altă autoritate fiscală.