O mulțime de noi planuri de beneficii de sănătate au devenit disponibile pentru angajatori în ultimii câțiva ani. Mulți angajatori sunt interesați în special de planurile de rambursare a cheltuielilor medicale (MERP), cunoscute și sub numele de conturi de rambursare a cheltuielilor medicale (MRA).
Cu un MERP, organizațiile oferă de obicei o alocație de bani neimpozabili în locul unui beneficiu tradițional, cum ar fi asigurarea de sănătate de grup; deși unele MERP, cum ar fi un HRA cu acoperire individuală (ICHRA) sau un HRA cu acoperire de grup (GCHRA), pot funcționa alături de planurile de grup existente. Apoi, angajații achiziționează produsele și serviciile de îngrijire a sănătății pe care le doresc, inclusiv, eventual, asigurarea individuală de sănătate, iar organizația le rambursează până la alocația lor.
În această postare, vom explora modul în care funcționează un MERP, precum și diferitele tipuri de MERP pe care ați putea lua în considerare să le implementați pentru organizația dumneavoastră.
Ce este un MERP?
MERP înseamnă Medical Expense Reimbursement Plan (Plan de rambursare a cheltuielilor medicale). Un MERP este exact cum sună – orice plan sau aranjament prin care o organizație rambursează angajaților cheltuielile medicale suportate de angajați sau de persoanele aflate în întreținerea acestora. Dacă sunt administrate corect, toate rambursările sunt plătite angajatului 100% neimpozabile.
Un MERP nu este un plan din secțiunea 125, un plan de cafenea sau un cont flexibil de cheltuieli. Mai degrabă, este un plan în conformitate cu secțiunea 105, precum un aranjament de rambursare a cheltuielilor medicale (HRA).
Cum funcționează MERP-urile?
MERP-urile sunt o modalitate prin care angajatorii pot da bani neimpozabili angajaților lor, care pot fi folosiți doar pentru a plăti cheltuieli medicale calificate.
În mod normal, acestea urmează un proces în cinci etape:
Angajatorii stabilesc sumele de alocație
Cu un MERP, angajatorii stabilesc o sumă lunară de alocație pentru fiecare angajat. Această alocație reprezintă suma maximă pe care un angajator o va rambursa angajatului pentru cheltuielile de sănătate în fiecare lună.
Angajații achiziționează servicii de sănătate
Angajații achiziționează produsele și serviciile de sănătate pe care le doresc cu banii lor. În funcție de tipul de MERP utilizat și de regulile stabilite de angajator, angajații pot cumpăra, de asemenea, polițe individuale de asigurare de sănătate.
Angajații prezintă dovada cheltuielilor
După ce fac achiziția, angajații prezintă dovada sub formă de documente. Acest document poate fi o chitanță sau o explicație a beneficiilor, dar trebuie să includă trei elemente:
- Data la care a fost efectuată cheltuiala
- O descriere a produsului sau serviciului
- Numele angajatului
Angajatorii analizează documentația angajatului
Angajatorii analizează documentația angajatului pentru a se asigura că cheltuiala este calificată pentru rambursare și conține toate informațiile necesare. Dacă lipsește vreun element, trebuie să informeze angajatul și să îi permită acestuia să furnizeze informații suplimentare.
Angajatorii rambursează angajații
În cele din urmă, dacă totul este în ordine, angajatorul rambursează angajatul până la suma alocată.
Pentru a se conforma reglementărilor federale în timp ce administrează un MERP, angajatorul este obligat să aibă documente de plan în conformitate cu secțiunea 105 care să prezinte termenii MERP și să administreze planul într-un anumit mod. Din aceste motive, aproape toți angajatorii folosesc o terță parte sau un furnizor de software pentru a configura și administra MERP.
Pentru mai multe informații, consultați articolul nostru, „Cum funcționează un HRA?”
Ce tipuri de MERP există?
Definiția unui MERP este relativ largă, astfel încât există mai multe tipuri diferite de MERP care se încadrează în acest termen umbrelă. Iată câteva moduri obișnuite în care angajatorii folosesc MERP-urile și cum sunt denumite în mod obișnuit.
MERP de sine stătător
Un MERP de sine stătător, sau HRA de sine stătător, este oferit de către angajator ca modalitate de rambursare a angajaților pentru polițele individuale (personale) de asigurare de sănătate. Un angajator oferă MERP în locul unui plan de grup. Acest lucru le permite angajatorilor să ofere beneficii deosebite fără a se confrunta cu costurile galopante și cu durerile de cap constante ale asigurărilor.
HRA calificat pentru micii angajatori (QSEHRA) este un exemplu de MERP de sine stătător care este conceput special pentru angajatorii cu mai puțin de 50 de angajați cu normă întreagă.
MERP cu un plan de grup
O altă modalitate prin care angajatorii folosesc MERP este asociat cu un plan de sănătate de grup, de obicei un plan de sănătate cu deductibilitate ridicată. Cu acest tip de MERP, angajatorii măresc, de obicei, deductibilitatea planului de grup și rambursează angajații pentru diferența de deductibilitate. Acest lucru permite efectiv angajatorilor să se autoasigure o parte din planul lor de asigurare de grup folosind dolari înainte de impozitare, ceea ce duce la economii mari fără nicio modificare a acoperirii.
MERP cuplate cu un plan de grup sunt denumite în mod obișnuit HRA cu acoperire de grup, HRA cu deductibilitate sau HRA de grup.
MERP cu un plan individual
HRA cu acoperire individuală (ICHRA) este un alt tip de MERP care poate funcționa fie ca un beneficiu de sine stătător, fie ca o opțiune separată în cadrul programului de beneficii de sănătate al unei organizații, alături de asigurarea de sănătate de grup.
În acest caz, angajatorii pot oferi o poliță de asigurare de sănătate de grup pentru o clasă de angajați și o ICHRA pentru o altă clasă de angajați care își aleg propria acoperire individuală. De exemplu, angajaților cu normă întreagă li se poate oferi o asigurare de sănătate de grup, în timp ce angajaților cu fracțiune de normă li se oferă ICHRA.
MERP pentru servicii oftalmologice și stomatologice
MERP permit angajatorilor să ramburseze doar anumite tipuri de cheltuieli. Dacă un angajator dorește să ofere un plan de asigurare a vederii sau dentară fără a cumpăra o asigurare costisitoare, acesta poate oferi angajaților săi un MERP care rambursează doar cheltuielile pentru vedere și/sau dentare.
Concluzie
Cu flexibilitatea unui MERP, angajații sunt împuterniciți să achiziționeze asigurarea de sănătate pe care o aleg și pot sta liniștiți știind că le sunt acoperite cheltuielile medicale. Indiferent de mărimea, bugetul sau statutul de asigurare al organizației dumneavoastră, există o opțiune care să satisfacă fiecare nevoie.
Acest articol a fost publicat inițial la 17 aprilie 2014. A fost actualizat ultima dată la 8 martie 2021.
.