Kluczowe fakty
- Upewnij się, że wpłaty na konta SEP IRA nie przekroczą limitów IRS.
- Upewnij się, że odliczenia nie przekroczą limitów IRS.
- Używaj aktualnych dokumentów planu i bieżących limitów wpłat, aby upewnić się, że odliczenia spełniają wymagania.
Oszczędzanie na emeryturę jest głównym problemem dla dzisiejszych pracowników, a właściciele firm odpowiadają na to za pomocą różnych opcji oszczędnościowych. Oprócz spokoju ducha, który pochodzi z tworzenia programu oszczędności emerytalnych, pracodawcy cieszyć się korzyści podatkowe, które pochodzą wraz z wkładem do kwalifikowanego planu.
Istnieją różne kwalifikowane plany do wyboru, a jednym z najbardziej popularnych dla małych i średnich firm jest uproszczone emerytury pracowniczej Indywidualne Konto Emerytalne (SEP IRA). Pracodawców przyciąga do tego programu łatwa konfiguracja i utrzymanie, ponieważ SEP IRA nie wymagają skomplikowanej dokumentacji planu. Opłaty za założenie i prowadzenie programu są minimalne. W rezultacie, odliczenie SEP IRA oferuje większy potencjał oszczędnościowy dla właścicieli firm.
Uprawnienia do odliczenia podatkowego SEP IRA
Zakładając, że Państwa program SEP IRA spełnia wymagania IRS dla planu kwalifikowanego, firmy są w stanie odliczyć pewne wpłaty SEP od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Najprostszym sposobem, aby upewnić się, że program SEP IRA spełnia wymagania kwalifikowanego planu jest ustanowienie programu przy użyciu szablonu IRS lub prototypu dokumentu od dostawcy usług finansowych.
Wkłady pracodawcy na konta SEP IRA w imieniu pracowników nie są uważane za dochód pracownika, dopóki fundusze nie zostaną wypłacone. W tym czasie, pracownik płaci podatki od wypłaconej kwoty. IRS stosuje limity wpłat na konta SEP IRA, co oznacza, że w 2020 roku, pracodawcy nie mogą wpłacać więcej niż 25% dochodu pracownika lub $57,000, w zależności od tego, która kwota jest mniejsza.
Pobieranie odliczenia podatkowego SEP IRA
Termin wpłat pracodawcy na konta SEP IRA dla pracowników jest krytyczny w określeniu, czy i kiedy właściciele firm mogą skorzystać z odliczenia podatkowego. Roczna składka SEP IRA jest wymagana nie później niż w terminie składania zeznań podatkowych przez firmę. Na szczęście, przedłużenia terminów są brane pod uwagę, więc firmy, które złożą wniosek o przedłużenie terminu mogą dokonywać wpłat na konta SEP IRA do dnia przedłużenia.
Składki dokonane przed terminem złożenia zeznania podatkowego mogą być odliczone od składanego zeznania podatkowego – to znaczy, że składki dokonane do terminu złożenia zeznania podatkowego są odliczane od zobowiązania podatkowego za poprzedni rok. Te wpłaty mogą być zgłoszone na formularzu IRS Form 5498. Nie dokonanie wpłaty przed terminem skutkuje niemożnością odliczenia jakiejkolwiek kwoty wpłaty w zeznaniu podatkowym za dany rok. Jednakże, składki dokonane po terminie składania zeznań mogą być odliczone od zeznań podatkowych za kolejny rok.
Przedsiębiorstwa są ograniczone w wysokości składek SEP IRA, które mogą być odliczone w zeznaniach podatkowych. Przepisy IRS stanowią, że odliczenia nie mogą przekroczyć mniejszej z dwóch kwot: 25% dochodu pracownika lub całkowitej kwoty rzeczywistych wpłat. Samozatrudnieni uczestnicy SEP IRA używają oddzielnych obliczeń w celu określenia ich maksymalnego odliczenia od podatku z działalności gospodarczej.
Unikanie powszechnych błędów w SEP IRA
Błędy w składkach mogą wpłynąć na możliwość odliczenia podatkowego składek SEP IRA dokonanych w imieniu pracowników, a w niektórych przypadkach, błędy te mogą skutkować zwiększeniem zobowiązań podatkowych dla pracowników. Poniższe kroki pomogą Ci uniknąć najczęstszych błędów w składkach SEP IRA:
- Sprawdź, czy używasz dokumentu planu zaktualizowanego z najnowszymi przepisami.
- Upewnij się, że składki są dokonywane dla wszystkich uprawnionych pracowników, w tym tych powyżej 70 ½ roku życia.
- Upewnij się, że procent dochodu wpłacanego na konto SEP IRA każdego pracownika jest spójny.
- Przestrzegaj limitów wpłat IRS podczas obliczania kwot wpłat,
Na szczęście, IRS posiada procedury, które pomogą Ci poprawić błędy popełnione w dobrej wierze. Jeśli zastosujesz się do odpowiednich kroków, Twój plan SEP IRA zachowa swój kwalifikowany status i nie będzie dodatkowych zobowiązań podatkowych.
Ujawnienie
Nic w tym artykule nie powinno być interpretowane jako porada podatkowa, zachęta, oferta lub rekomendacja do kupna lub sprzedaży jakiegokolwiek papieru wartościowego. Ten artykuł nie jest przeznaczony jako porada inwestycyjna, a Wealthfront nie reprezentuje w żaden sposób, że okoliczności opisane w niniejszym dokumencie będą skutkować jakimkolwiek konkretnym wynikiem. Usługi doradztwa finansowego są świadczone tylko inwestorom, którzy stają się klientami Wealthfront.
Ten artykuł nie jest przeznaczony jako doradztwo podatkowe, a Wealthfront nie reprezentuje w żaden sposób, że wyniki opisane w niniejszym dokumencie spowodują jakiekolwiek szczególne konsekwencje podatkowe. Potencjalni inwestorzy powinni skonsultować się ze swoimi osobistymi doradcami podatkowymi w zakresie konsekwencji podatkowych w oparciu o ich szczególne okoliczności. Wealthfront nie ponosi odpowiedzialności za konsekwencje podatkowe dla każdego inwestora z jakiejkolwiek transakcji. Inwestorzy i ich osobiści doradcy podatkowi są odpowiedzialni za to, jak transakcje na koncie są zgłaszane do IRS lub innego organu podatkowego.
.