Wyłączenia upadłościowe to prawa, które pozwalają dłużnikom upadłościowym chronić majątek przed wierzycielami. Zwolnienia chronią tę samą ilość mienia w rozdziale 7 upadłości i rozdziale 13 upadłości. Podstawowa różnica między tymi dwoma rozdziałami polega na tym, że syndyk masy upadłościowej wyznaczony do administrowania sprawą sprzeda mienie nieobjęte zwolnieniem w rozdziale 7 – rzeczy, których składający wniosek nie może chronić zwolnieniem – a dłużnik zapłaci za mienie nieobjęte zwolnieniem w rozdziale 13 poprzez plan spłat rozdziału 13.
Osiedle upadłościowe i syndyk masy upadłościowej
Złożenie wniosku o upadłość tworzy masę upadłościową składającą się z aktywów i pasywów, które dłużnik miał dokładnie w momencie złożenia wniosku o upadłość. Sąd wyznacza syndyka masy upadłościowej, którego zadaniem jest upewnienie się, że jakakolwiek wartość nie zwolniona z podatku dochodowego trafi do wierzycieli dłużnika.
Przykład. Jeśli dłużnik składa wniosek o upadłość i posiada majątek o wartości 40 000 USD, ale może zwolnić tylko 30 000 USD, syndyk musi upewnić się, że wierzyciele otrzymają 10 000 USD różnicy. W rozdziale 7 syndyk sprzedałby nieruchomość, która nie jest zwolniona z podatku, a fundusze przekazałby wierzycielom. W Rozdziale 13, składający wniosek zachowa nie zwolnione mienie, ale syndyk zapewni, że wierzyciele otrzymają $10,000 poprzez plan spłaty.
State Versus Federal Exemptions
Istnieją zarówno federalne, jak i państwowe zwolnienia z obowiązku płacenia podatków od bankructwa. Znajdziesz federalne zwolnienia w sekcji 522 Kodeksu Upadłościowego. Zwolnienia te pozwalają dłużnikom na wyłączenie pewnych nieruchomości z masy upadłościowej do pewnej kwoty w dolarach wartości. Innymi słowy, filers zachować zwolnione własności.
Stany mają również listy zwolnień. Federalne prawo upadłościowe pozwala dłużnikom używać zwolnień państwowych zamiast zwolnień federalnych. Ale ostatecznie, państwa decydują, czy wnioskodawca musi korzystać z wyłączności państwa wyłącznie, lub czy wnioskodawca może wybrać, aby korzystać z jednej listy lub drugiej (ale dłużnicy nie mogą mieszać i dopasowywać między nimi).
Obecnie, szesnaście stanów pozwala dłużnikom wybrać między państwa i federalnych systemów zwolnień. Pozostałe stany wymagają od dłużników korzystania z wyłączeń stanowych. Kalifornia jest wyjątkowa w tym, że pozwala dłużnikom wybrać z dwóch różnych list zwolnień państwowych. Dłużnicy używający zwolnień stanowych mogą również korzystać z listy zwolnień zwanych federalnymi zwolnieniami niebankowymi.
Którego systemu zwolnień stanowych możesz użyć?
System zwolnień stanowych, którego użyjesz, będzie zależał od tego, gdzie mieszkałeś przez ostatnie kilka lat. Homestead exemptions (zwolnienia chroniące kapitał własny w domu, w którym mieszkasz) mają również różne wymagania czasowe. Dowiedz się więcej o zwolnieniach z homestead i znajdź listy zwolnień państwowych w artykule Nolo’s Bankruptcy Exemptions by State.
Spouses Can Double Some Bankruptcy Exemptions
Podwojenie w upadłości odnosi się do możliwości podjęcia dwukrotnej kwoty zwolnienia dostępnej dla Ciebie, gdy złożysz wspólną sprawę z małżonkiem. Podwojenie pozwala zachować więcej majątku w rozdziale 7 i płacić mniej niezabezpieczonym wierzycielom poprzez plan rozdziału 13. Kiedy podwojenie jest dostępne, ty i twój współmałżonek możecie wziąć pełną kwotę zwolnienia na ten sam kawałek majątku, tak długo jak każdy z was ma udział w tym majątku.
Przykład. Alan i Grace są małżeństwem. Składają wspólną sprawę upadłościową w jurysdykcji, która pozwala na podwojenie zwolnień. Są właścicielami jednego samochodu, który ma tytuł na oba ich nazwiska, jak również domu, który ma tytuł własności na oba ich nazwiska. Mają też łódź, która jest tylko w imieniu Alana, i różne meble domowe. Prawo zwolnień w ich stanie dopuszcza do $4,000 dla kapitału własnego samochodu, $100,000 dla kapitału własnego domu, $3,000 dla wyposażenia domu i $1,000 dla łodzi. Alan i Grace mogą podwoić swoje zwolnienia na samochód, dom, i meble, przynosząc ich kwoty zwolnienia do 8.000 dolarów, 200.000 dolarów i 6.000 dolarów, odpowiednio. Jednak tylko Alan może zwolnić $1,000 kapitału w łodzi.
Podwajanie federalnych i stanowych zwolnień
Federalne zwolnienia pozwalają małżonkom na podwojenie zwolnień na wspólnym majątku. Jednakże, czy można podwoić zwolnienia na mocy prawa stanowego zależy od stanu.
Przykład. Ted i Mary mieszkają w Michigan. Michigan pozwala zgłaszającym upadłość wybrać, czy użyć zwolnień federalnych czy zwolnień stanowych. Ted i Mary wybierają zwolnienia federalne, ponieważ mają zwrot podatku, który chcą chronić, a prawo Michigan nie przewiduje zwolnienia, aby go chronić. Ted i Mary mogą podwoić swoje zwolnienia na każdej nieruchomości, którą posiadają wspólnie, w tym ich wspólny zwrot podatku.
Przykład. John i Leanne mieszkają w Luizjanie i składają wniosek o upadłość. Luizjana zrezygnowała z federalnych zwolnień, więc John i Leanne muszą skorzystać z prawa stanowego Luizjany, aby zwolnić swój majątek. Posiadają swój dom razem (oboje są na akcie notarialnym); jednak prawo Luizjany stanowi, że małżonkowie nie mogą podwoić swoich zwolnień dla ich zagrody. Luizjańskie zwolnienie dla zagrody w momencie składania sprawy wynosi $35,000, i nie mogą zwolnić więcej niż to ich kapitału własnego domu.
Kiedy możesz i nie możesz podwoić zwolnienia
Możesz podwoić swoje zwolnienia z bankructwa z małżonkiem, jeśli wszystkie z poniższych są prawdziwe:
- Składasz wspólną sprawę upadłościową.
- Prawo stanowe pozwala na podwojenie, lub wybierasz federalne zwolnienia.
- Właściciel nieruchomości wspólnie.
Nie możesz podwoić zwolnienia z bankructwa z małżonkiem, jeśli jedno lub oba z poniższych jest prawdziwe:
- Używasz zwolnień prawa stanowego, a prawo stanowe mówi, że nie możesz podwoić dla tej nieruchomości.
- Nie posiadasz nieruchomości wspólnie.
Przykład. Bob i Jill składają wspólną sprawę upadłościową i wybierają zwolnienia federalne. Są właścicielami samochodu o wartości $6,000, którym jeździ Jill, ale tylko Bob jest na tytule. Ponieważ Jill nie ma prawnego interesu własnościowego w pojeździe, tylko Bob może korzystać z federalnego zwolnienia motoryzacyjnego.
Wyłączenia w rozdziale 7: Ochrona Twojej własności
Upadłość w rozdziale 7 jest upadłością likwidacyjną. Syndyk rozdziału 7 musi zlikwidować nie zwolnione aktywa dłużnika i wykorzystać pieniądze na spłatę wierzycieli. Większość przypadków rozdziału 7 to przypadki bez aktywów, ponieważ większość dłużników może korzystać z wyłączeń, aby chronić wszystkie swoje pieniądze i nieruchomości.
Jeśli dłużnik nie jest w stanie wyłączyć całej swojej własności, dłużnik może albo zapłacić syndykowi wartość nieruchomości nieobjętej zwolnieniem, albo pozwolić syndykowi na sprzedaż nieruchomości. Gdy syndyk będzie miał fundusze z likwidacji majątku, on lub ona będzie dystrybuować pieniądze do niezabezpieczonych wierzycieli w sposób, który wymaga Kodeks Upadłościowy.
Przykład. Jeśli samochód dłużnika jest wart $5,000, a dłużnik zwalnia $4,000 z tej wartości, dłużnik może albo zapłacić syndykowi $1,000, aby zatrzymać pojazd, albo syndyk może sprzedać samochód i zapłacić dłużnikowi $4,000, jednocześnie rozdzielając $1,000 minus koszty sprzedaży niezabezpieczonym wierzycielom.
Dowiedz się więcej o tym jak działa Chapter 7 bankruptcy w Chapter 7 Bankruptcy.
Exemptions in Chapter 13: Reducing Your Payment
Chapter 13 bankruptcy działa inaczej niż Chapter 7. W przypadku rozdziału 13, dłużnik proponuje trzy- lub pięcioletni plan spłaty, w którym dłużnik spłaca część lub całość długów. Syndyk rozdziału 13 rozdziela fundusze pomiędzy wierzycieli.
Kredytodawcy w sprawie rozdziału 13 muszą otrzymać co najmniej to, co otrzymaliby, gdyby dłużnik złożył wniosek o rozdział 7. Dłużnik musi więc zapłacić niezabezpieczonym wierzycielom kwotę równą wartości aktywów nieobjętych zwolnieniem – tych rzeczy, które zostałyby sprzedane w sprawie Chapter 7. W większości przypadków, im więcej majątku nieobjętego zwolnieniem posiada dłużnik, tym wyższa będzie płatność z tytułu planu Rozdziału 13, więc zwolnienia pomagają zmniejszyć kwotę, którą dłużnik musi wpłacić na poczet planu Rozdziału 13.
Przykład. Jeśli dłużnik posiada $1,550 niezabezpieczonego kapitału własnego w samochodzie, musi wpłacić do planu spłaty na podstawie Rozdziału 13 tyle, aby zapewnić $1,550 niezabezpieczonym wierzycielom przez cały okres obowiązywania planu Rozdziału 13.
Więcej informacji na temat Rozdziału 13 i tego, jak działa plan spłaty, można uzyskać, czytając o Upadłości na podstawie Rozdziału 13 i Planach Spłat na podstawie Rozdziału 13.
.