Co to jest Rollover IRA?
Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) typu rollover jest kontem, które pozwala na przeniesienie aktywów ze starego konta emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę na tradycyjne IRA. Celem rollover IRA jest utrzymanie odroczonego statusu podatkowego tych aktywów. Rollover IRA są powszechnie używane do przechowywania 401(k), 403(b), lub aktywów planu udziału w zyskach, które są przenoszone z konta emerytalnego sponsorowanego przez byłego pracodawcę lub planu kwalifikowanego.
Rollover IRA nie ograniczają ilości pieniędzy, które pracownik może przenieść i pozwalają posiadaczom kont na inwestowanie w szeroki wachlarz aktywów, takich jak akcje, obligacje, ETF i fundusze inwestycyjne.
Kluczowe wnioski
- Pracownicy mogą utrzymać odroczony od podatku status swoich funduszy emerytalnych poprzez przeniesienie ich na konto IRA, gdy odchodzą z pracy.
- Zmiany konta IRA są wykazywane w zeznaniach podatkowych jako transakcje niepodlegające opodatkowaniu.
- As per IRS: „Jeśli otrzymujesz wypłatę z planu emerytalnego, możesz poprosić administratora planu o dokonanie wypłaty bezpośrednio do innego planu emerytalnego lub do IRA.”
Jak działa Rollover IRA
Poprzez przeniesienie aktywów planu emerytalnego poprzez bezpośrednie rollover, w którym administrator planu byłego pracodawcy przenosi aktywa bezpośrednio do rollover IRA, pracownicy unikają posiadania 20% swoich przeniesionych aktywów zatrzymanych przez Internal Revenue Service (IRS). Alternatywnie, aktywa mogą być przeniesione przy użyciu pośredniego rollover, w którym pracownik bierze w posiadanie aktywa planu, a następnie umieszcza je w innym kwalifikującym się planie emerytalnym w ciągu 60 dni.
Przy pośrednim rollover, jednakże, 20% aktywów konta może zostać zatrzymane i nie może być odzyskane do czasu złożenia przez pracownika jego lub jej rocznego zeznania podatkowego. Jeśli przeniesienie aktywów z kwalifikowanego planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę na konto IRA z rolloverem nie zostanie przeprowadzone prawidłowo, pracownik będzie musiał zapłacić podatek. Jeśli nie osiągnął jeszcze wieku emerytalnego (59½), zapłaci również kary za wcześniejsze wycofanie tych aktywów.
Fundusze Rollover IRA mogą być przeniesione do planu emerytalnego nowego pracodawcy.
Większość przelewów rollover IRA jest wykonywana poprzez bezpośredni (elektroniczny) transfer lub czek, choć w tym drugim przypadku może być obowiązkowe 20% potrącenie podatku federalnego. W przypadku przelewu czekiem, czek rollover musi być zdeponowany w ciągu 60 dni. Jeśli zostanie zdeponowany po 60 dniach, fundusze zostaną opodatkowane i naliczone zostaną kary.
Specjalne rozważania
Alternatywą dla rolowania wypłat do rollover IRA jest dla pracownika rolowanie ich bezpośrednio na nowe konto emerytalne u nowego pracodawcy. Inne opcje obejmują przeniesienie aktywów na tradycyjne konto IRA, ale może to mieć wpływ na przeniesienie funduszy na konto emerytalne innego pracodawcy w przyszłości.
Pieniądze z rollover mogą być również zamienione na konto Roth IRA, ale podatki będą należne, ponieważ kwalifikowane składki na plan emerytalny pracodawcy są dokonywane przed opodatkowaniem, a konta Roth IRA mogą pomieścić tylko składki po opodatkowaniu.
.