Raporty dotyczące faktycznych właścicieli
Jeśli Państwa firma zarejestrowała klasę swoich kapitałowych papierów wartościowych zgodnie z Ustawą o obrocie papierami wartościowymi (Exchange Act), udziałowcy, którzy nabyli więcej niż 5% pozostających w obrocie akcji tej klasy, muszą składać raporty dotyczące faktycznych właścicieli na formularzu 13D lub 13G do czasu, gdy ich udziały spadną poniżej 5%. Raporty te zawierają podstawowe informacje o akcjonariuszach, którzy je składają, jak również o ich zamiarach inwestycyjnych, dostarczając inwestorom i spółce informacji o nagromadzonych papierach wartościowych, które mogą potencjalnie zmienić lub wpłynąć na zarządzanie spółką i jej politykę.
Raportowanie transakcji przez urzędników, dyrektorów i 10% akcjonariuszy
Sekcja 16 Ustawy o Giełdzie ma zastosowanie do dyrektorów i urzędników spółki raportującej SEC, jak również do akcjonariuszy, którzy posiadają więcej niż 10% klasy kapitałowych papierów wartościowych spółki zarejestrowanych zgodnie z Ustawą o Giełdzie. Przepisy sekcji 16 wymagają od tych „osób mających dostęp do informacji poufnych” zgłaszania większości swoich transakcji dotyczących kapitałowych papierów wartościowych spółki do SEC w ciągu dwóch dni roboczych na formularzach 3, 4 lub 5.
Sekcja 16 ustanawia również mechanizmy umożliwiające spółce odzyskanie zysków z „krótkiej wymiany”, czyli zysków, które osoba mająca dostęp do informacji poufnych osiąga z zakupu i sprzedaży papierów wartościowych spółki w okresie sześciu miesięcy. Ponadto sekcja 16 zakazuje krótkiej sprzedaży przez osoby mające dostęp do informacji poufnych jakiejkolwiek klasy papierów wartościowych spółki, niezależnie od tego, czy klasa ta jest zarejestrowana na mocy ustawy o obrocie papierami wartościowymi (Exchange Act), czy też nie.
Kredyty dla dyrektorów i członków zarządu
Sekcja 13(k) ustawy o obrocie papierami wartościowymi (Exchange Act) zakazuje spółkom raportującym SEC udzielania osobistych kredytów swoim dyrektorom i członkom zarządu. Zakazowi temu nie podlegają pożyczki udzielane w toku zwykłej działalności gospodarczej według stawek rynkowych przez emitentów będących instytucjami finansowymi lub prowadzącymi działalność w zakresie udzielania kredytów konsumenckich.
.