Większość biznesów rozpoczynających działalność w Indianie, sprzedających produkty lub oferujących pewne usługi, będzie musiało zarejestrować się po certyfikat Registered Retail Merchant’s Certificate (RRMC). Jest to powszechnie określane jako pozwolenie na podatek od sprzedaży, pozwolenie dla sprzedawcy, licencja na podatek od sprzedaży, numer podatku od sprzedaży, lub rejestracja podatku od sprzedaży.
Certyfikat Registered Retail Merchant’s Certificate jest uzyskiwany przez Indiana Department of Revenue jako część aplikacji o Indiana Business Tax Application.
Sprawdź resztę tego przewodnika, aby dowiedzieć się kto potrzebuje Registered Retail Merchant’s Certificate, jakie produkty i usługi podlegają opodatkowaniu, jak zarejestrować się w celu uzyskania pozwolenia oraz wymagania dotyczące raportowania.
Quick Reference
Kto potrzebuje Registered Retail Merchant’s Certificate w Indianie?
Biznes musi zarejestrować się w celu uzyskania Certyfikatu Zarejestrowanego Handlowca Detalicznego w Indianie, gdy:
- Biznes ma powiązanie z podatkiem od sprzedaży. Nexus oznacza fizyczną obecność w stanie, taką jak posiadanie fizycznej lokalizacji, takiej jak sklep detaliczny lub biuro, lub używanie magazynu lub centrum realizacji do przechowywania zapasów.
- Przedstawiciele handlowi pracują dla firmy na terenie Indiany
- Sprzedają podlegający opodatkowaniu produkt lub usługę w stanie
- Biznes internetowy zlokalizowany w Indianie sprzedaje podlegające opodatkowaniu produkty mieszkańcom Indiany
- Zdalny sprzedawca, który spełnia jeden z poniższych scenariuszy:
- Prowadzenie całkowitej sprzedaży rzeczowych dóbr osobistych mieszkańcom Indiany wynosi $100,000 lub więcej; lub
- Wysyłka 200 lub więcej transakcji rzeczowych dóbr osobistych mieszkańcom Indiany.
Jakie produkty i usługi podlegają opodatkowaniu w Indianie?
Produkty fizyczne
Jest kilka wyjątków, ale prawie wszystkie produkty fizyczne podlegają opodatkowaniu przy sprzedaży detalicznej w Indianie. Typowe przykłady to:
- Ogólne towary jak meble, urządzenia i ubrania
- Utytułowane lub zarejestrowane przedmioty jak pojazdy
Surowce, recepty, urządzenia medyczne i niektóre urządzenia produkcyjne są zwolnione z podatku.
Praca, w większości przypadków, nie jest opodatkowana w Indianie. Na przykład, powiedzmy, że stłukłeś ekran w swoim telefonie komórkowym i zabrałeś go do punktu naprawy telefonów komórkowych, aby go naprawić. Podatek od sprzedaży zostałby doliczony do ceny sprzedaży nowego ekranu i wszelkich dodatkowych części potrzebnych do naprawy telefonu. Praca przy wymianie ekranu nie podlega opodatkowaniu. Jednak firma, która produkuje meble, będzie pośrednio opodatkowana podatkiem od sprzedaży od robocizny. W tym przypadku, załóżmy, że firma ta buduje stół do jadalni dla klienta. Poprzez pracę, kawałki drewna są kształtowane, szlifowane i malowane, aby zbudować ten mebel. Podczas gdy praca nie jest bezpośrednio opodatkowana, podatek od sprzedaży jest doliczany do ostatecznej ceny sprzedaży stołu.
Produkty cyfrowe
Produkty cyfrowe są opodatkowane w Indianie.
Usługi
Większość usług nie jest opodatkowana w Indianie, jednak krótkoterminowe zakwaterowanie na 30 dni lub mniej jest.
Jak zarejestrować się po Certyfikat Zarejestrowanego Handlowca Detalicznego w Indianie
Certyfikat Zarejestrowanego Handlowca Detalicznego można uzyskać rejestrując się poprzez Departament Dochodów Indiany lub wysyłając pocztą formularz BT-1.
Informacje potrzebne do rejestracji obejmują:
- Federalny numer identyfikacyjny pracodawcy (FEIN) z IRS lub numer ubezpieczenia społecznego właściciela, jeżeli jest to jednoosobowa działalność gospodarcza bez pracowników
- Nazwa i adres firmy
- Typ podmiotu gospodarczego: Sole Proprietorship, Partnership, Corporation, Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC)
- Nazwiska i adresy właścicieli/funkcjonariuszy/członków
- Przewidywana miesięczna sprzedaż
- Sezonowość działalności
- Informacje o sprzedawanych produktach lub usługach
- Kod Północnoamerykańskiego Systemu Klasyfikacji Przemysłu (NAICS) System (NAICS) kod
- Okres rozliczeniowy
- Data rozpoczęcia lub rozpoczęcia działalności gospodarczej
- Przewidywana miesięczna sprzedaż podlegająca opodatkowaniu
- Informacje o pracownikach
Ile kosztuje certyfikat zarejestrowanego sprzedawcy detalicznego w Indianie?
Opłata rejestracyjna dla Indiana Registered Retail Merchant’s Certificate wynosi $25. Każda lokalizacja biznesowa będzie musiała zarejestrować się w celu uzyskania oddzielnego certyfikatu BT-1.
Jak długo trwa uzyskanie certyfikatu zarejestrowanego sprzedawcy detalicznego w stanie Indiana?
Spodziewaj się do 2 dni roboczych przy rejestracji online lub 2-3 tygodni przy zgłoszeniu pocztowym.
Czy musisz odnowić swój Indiana Registered Retail Merchant’s Certificate?
Rejestrowany Retail Merchant’s Certificate musi być odnowiony co dwa lata, ale nie ma opłaty za odnowienie. Należy pamiętać, że jeśli jakiekolwiek informacje o firmie ulegną zmianie przed upływem terminu odnowienia, takie jak adres korespondencyjny, dodatkowe lokalizacje lub zmiana właściciela, zmiany te muszą zostać zaktualizowane w Departamencie Podatkowym.
Raportowanie podatku od sprzedaży
Jak pobierany jest podatek od sprzedaży?
Gdy firma sprzedaje produkt lub usługę podlegającą opodatkowaniu, pobiera ona od klienta odpowiednią stawkę podatku od sprzedaży. Podatek ten jest pobierany przez firmę, która następnie wysyła go do Departamentu Podatkowego Indiany.
Jak wysoki jest podatek od sprzedaży?
Stawka podatku od sprzedaży stanu Indiana wynosi 7%.
Kiedy należy złożyć zeznanie podatkowe od sprzedaży w stanie Indiana?
Departament Podatkowy określi częstotliwość składania zeznań w oparciu o przewidywaną roczną wielkość sprzedaży, miesięcznie, kwartalnie, półrocznie lub rocznie. Generalnie, biznes zbierający ponad $12,000 podatku od sprzedaży rocznie, będzie składał wniosek co miesiąc.
Zgłoszenia są płatne 20 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym, chyba że 20 dzień wypada w weekend lub święto federalne, co przeniesie się na następny dzień roboczy.
Nawet jeśli biznes nie miał sprzedaży podczas okresu sprawozdawczego, złożenie jest nadal wymagane wskazując brak sprzedaży.
Podatek od sprzedaży na zakupy do odsprzedaży
Firma może nabyć przedmioty do odsprzedaży bez płacenia stanowego podatku od sprzedaży. Obowiązek podatkowy przechodzi z dystrybutora na sprzedawcę detalicznego, który następnie obciąża podatkiem od sprzedaży użytkownika końcowego przedmiotu.
Hurtownie i dystrybutorzy będą wymagać numeru podatku od sprzedaży oraz wypełnionego certyfikatu Indiana Sales Tax Exemption Certificate (zwanego również certyfikatem odsprzedaży), aby udokumentować, że zakupione przedmioty są przeznaczone do odsprzedaży.
Licencje biznesowe
Oprócz rejestracji w celu uzyskania pozwolenia na podatek od sprzedaży, mogą istnieć inne licencje biznesowe potrzebne przed rozpoczęciem działalności gospodarczej w Indianie. Dowiedz się jakie licencje biznesowe są potrzebne w Indianie.
Pytania
Jeśli masz pytania na temat Registered Retail Merchant’s Certificate, Departament Dochodów Indiany posiada więcej informacji na temat podatków od sprzedaży w Indianie lub można się z nim skontaktować dzwoniąc pod numer 317-232-2165.