W ciągu ostatnich kilku lat wiele nowych planów świadczeń zdrowotnych stało się dostępnych dla pracodawców. Wielu pracodawców jest szczególnie zainteresowanych planami zwrotu kosztów leczenia (MERPs), znanymi również jako konta zwrotu kosztów leczenia (MRAs).
W przypadku MERP, organizacje zazwyczaj oferują nieopodatkowane pieniądze zamiast tradycyjnych świadczeń, takich jak grupowe ubezpieczenie zdrowotne; chociaż niektóre MERPS, takie jak indywidualne pokrycie HRA (ICHRA) lub grupowe pokrycie HRA (GCHRA) mogą działać obok istniejących planów grupowych. Następnie, pracownicy kupują produkty opieki zdrowotnej i usług, które chcą, potencjalnie w tym indywidualne ubezpieczenie zdrowotne, a organizacja zwraca im do ich zasiłku.
W tym poście, będziemy badać, jak MERP działa, jak również różne rodzaje MERP można rozważyć wdrożenie dla swojej organizacji.
Co to jest MERP?
MERP oznacza Medical Expense Reimbursement Plan. MERP jest dokładnie tym, na co wygląda – dowolnym planem lub porozumieniem, w ramach którego organizacja zwraca pracownikom poniesione przez nich lub osoby pozostające na ich utrzymaniu koszty leczenia. Jeśli jest prawidłowo zarządzany, wszystkie zwroty są wypłacane pracownikowi w 100% wolne od podatku.
Plan MERP nie jest planem sekcji 125, planem kafeteryjnym lub elastycznym kontem wydatków. Jest to raczej plan z sekcji 105, jak np. plan zwrotu kosztów leczenia (HRA).
Jak działają MERPy?
MERPy są sposobem dla pracodawców, aby dać pracownikom wolne od podatku pieniądze, które mogą być użyte tylko do zapłaty za kwalifikowane wydatki medyczne.
Pracodawcy ustalają kwoty zasiłku
W programie MERP, pracodawcy ustalają miesięczną kwotę zasiłku dla każdego pracownika. Ten zasiłek reprezentuje maksymalną kwotę, którą pracodawca zwróci pracownikowi za wydatki na opiekę zdrowotną każdego miesiąca.
Pracownicy kupują opiekę zdrowotną
Pracownicy kupują produkty i usługi opieki zdrowotnej, które chcą za własne pieniądze. W zależności od rodzaju stosowanego programu MERP i zasad ustalonych przez pracodawcę, pracownicy mogą również nabywać indywidualne polisy ubezpieczenia zdrowotnego.
Pracownicy przedkładają dowód poniesionych wydatków
Po dokonaniu zakupu, pracownicy przedkładają dowód w postaci dokumentacji. Dokument ten może być paragonem lub wyjaśnieniem korzyści, ale musi zawierać trzy elementy:
- Datę poniesienia wydatku
- Opis produktu lub usługi
- Nazwisko pracownika
Pracodawcy przeglądają dokumentację pracowniczą
Pracodawcy przeglądają dokumentację pracowniczą, aby upewnić się, że wydatek kwalifikuje się do zwrotu i zawiera wszystkie niezbędne informacje. Jeżeli brakuje jakiejkolwiek pozycji, muszą poinformować o tym pracownika i pozwolić mu na dostarczenie dodatkowych informacji.
Pracodawcy zwracają pracownikom koszty
W końcu, jeżeli wszystko jest w porządku, pracodawca zwraca pracownikowi koszty do wysokości ulgi.
Aby zachować zgodność z przepisami federalnymi podczas administrowania planem MERP, pracodawca musi posiadać dokumenty planu sekcji 105, które nakreślają warunki planu MERP i zarządzać planem w określony sposób. Z tych powodów, prawie wszyscy pracodawcy korzystają z usług osób trzecich lub dostawców oprogramowania, aby skonfigurować i administrować MERP.
Po więcej informacji, zobacz nasz artykuł, „Jak działa HRA?”
Jakie są rodzaje MERP?
Definicja MERP jest stosunkowo szeroka, więc istnieje kilka różnych rodzajów MERP, które wchodzą w zakres tego terminu. Oto kilka powszechnych sposobów, w jaki pracodawcy używają MERP i jak są one powszechnie nazywane.
Samodzielny MERP
Samodzielny MERP, lub samodzielny HRA, jest oferowany przez pracodawcę jako sposób zwrotu pracownikom za indywidualne (osobiste) polisy ubezpieczenia zdrowotnego. Pracodawca oferuje MERP zamiast planu grupowego. Pozwala to pracodawcom oferować wspaniałe świadczenia bez konieczności radzenia sobie z niebotycznymi kosztami i ciągłym bólem głowy związanym z ubezpieczeniem.
Kwalifikowane HRA dla małych pracodawców (QSEHRA) jest przykładem samodzielnego MERP, który jest specjalnie zaprojektowany dla pracodawców z mniej niż 50 pełnoetatowymi pracownikami.
MERP z planem grupowym
Innym sposobem, w jaki pracodawcy używają MERP jest sparowany z grupowym planem zdrowotnym, zazwyczaj planem zdrowotnym o wysokim poziomie potrącalności. W tym typie MERP, pracodawcy zazwyczaj podnoszą udział własny w planie grupowym i zwracają pracownikom różnicę w udziale własnym. To skutecznie pozwala pracodawcom na samoubezpieczenie części ich planu ubezpieczenia grupowego używając dolarów przed opodatkowaniem, co prowadzi do dużych oszczędności bez żadnych zmian w pokryciu.
MERPy sparowane z planem grupowym są powszechnie nazywane HRA, HRA z potrąceniem lub HRA grupowe.
Tutaj, pracodawcy mogą oferować grupowe ubezpieczenie zdrowotne dla jednej klasy pracowników i ICHRA dla innej klasy pracowników, którzy wybierają własne indywidualne pokrycie. Na przykład, pracownicy zatrudnieni w pełnym wymiarze godzin mogą otrzymać grupowe ubezpieczenie zdrowotne, podczas gdy pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin otrzymują ICHRA.
MERPs dla wizji i stomatologii
MERPs pozwalają pracodawcom na refundację tylko niektórych rodzajów wydatków. Jeśli pracodawca chce zaoferować plan wizji lub stomatologii bez konieczności kupowania drogiego ubezpieczenia, może zaoferować pracownikom MERP, który zwraca tylko wydatki na wizję i/lub stomatologię.
Wniosek
Dzięki elastyczności MERP, pracownicy są upoważnieni do zakupu pokrycia zdrowotnego według własnego wyboru i mogą spać spokojnie wiedząc, że ich wydatki medyczne są pokryte. Bez względu na wielkość organizacji, budżet lub status ubezpieczenia, istnieje opcja spełniająca każdą potrzebę.
Ten artykuł został pierwotnie opublikowany 17 kwietnia 2014 roku. Został on ostatnio zaktualizowany 8 marca 2021 r.
.