Estate Planning furnishes several benefits for those individuals with considerable wealth and assets to their name. Kiedy zrobione dobrze, to może stanowić doskonałą okazję dla par, aby obniżyć lub nawet pozbyć się obciążenia podatkowego ich nieruchomości. Co więcej, ponieważ celem jest często kontynuacja zapewnienia dla swoich bliskich i pomóc innym w przyszłości w sposób finansowo znaczący i skuteczny, planowanie nieruchomości oferuje spokój, że ich członkowie rodziny i krewni, bliscy przyjaciele i wybrane organizacje charytatywne korzystają z tego ekonomicznego daru na lata. Prawdopodobnie dwa najpopularniejsze z tych trustów to Qualified Terminable Interest Property (często w skrócie QTIP) oraz Marital Trust, z których oba utrzymują zwolnienie darczyńcy z podatku od nieruchomości, aby mógł on zostać wykorzystany przez jednego lub więcej beneficjentów samego trustu. Pozwala to na znaczne zmniejszenie całkowitego obciążenia podatkowego przez tych, którzy wykorzystują je w późniejszym terminie.
Różnica pomiędzy QTIP i Marital Trusts
Chociaż oba trusty są technicznie schronieniami kredytowymi, Beyond Counsel wskazuje, że istnieją znaczące, aczkolwiek często subtelne różnice pomiędzy QTIP i marital gift trusts.
Na początek, QTIP Trusts są ustanawiane, gdy umiera małżonek. Wszystkie aktywa zmarłego współmałżonka stają się możliwe do wykorzystania przez żyjącego współmałżonka; kiedy i on umrze, pierwotni beneficjenci aktywów – którzy zostaną wskazani przez pierwotnego dobroczyńcę – przejmą wszelkie aktywa, które pozostaną w posiadaniu trustu.
Co ważne, żyjący współmałżonek jest uprawniony do korzystania z zysków trustu tylko wtedy, kiedy ma nad nimi kontrolę, podczas gdy pierwotnie zamierzeni beneficjenci są w stanie korzystać również z głównych inwestycji. Co więcej, ponieważ podatek od nieruchomości jest odroczony do momentu śmierci współmałżonka, który przeżył, jest on w stanie wykorzystać aktywa w razie potrzeby bez obciążenia, jakim jest konieczność zapłacenia podatku przez ostatecznych odbiorców funduszu powierniczego, gdy tylko pierwotny współmałżonek umrze.
QTIPs mają drugorzędną, ale nie mniej ważną zaletę ochrony aktywów przed współmałżonkiem, który przeżył, a który może nie być tak odpowiedzialny finansowo, a także zabezpieczenia, że finanse funduszu powierniczego pozostaną nienaruszone dla ich dzieci i dzieci z poprzednich małżeństw. Jak można się spodziewać, QTIP może również pomóc złagodzić wszelkie obawy lub strach małżonka przed pozbawionym skrupułów partnerem próbującym wykorzystać pozostałego przy życiu małżonka i wyłudzić od niego aktywa z trustu. Z QTIP, wszystkie te obawy mogą być rozwiane z pewnością, że aktywa umieszczone w tym szczególnym rodzaju zaufania schronienia kredytu są bezpieczne od szkody i / lub mniej oszczędne decyzje finansowe.
Małżeński trust, z drugiej strony, jest podobny w tym, że niektóre z aktywów są przywłaszczone dla żyjącego małżonka, podczas gdy inne pozostają dla ostatecznych beneficjentów. Różnica polega na tym, jak te aktywa są rozdzielane. Po śmierci dobroczyńcy, majątek małżeński jest dzielony, pozostawiając całkowity majątek rozdzielony pomiędzy dwa oddzielne udziały. Pierwszy zestaw udziałów jest umieszczany w funduszu powierniczym; drugi zestaw jest natychmiast przekazywany pozostałemu małżonkowi. W żadnym z tych przypadków podatek od spadku nie musi być płacony w tym momencie. Podobnie jak w przypadku funduszu QTIP, pozostały przy życiu małżonek może pobierać wypłaty z majątku, z jedną bardzo istotną różnicą: w zależności od zawartej umowy, pozostały przy życiu małżonek może również korzystać z kapitału funduszu powierniczego, a także decydować o ostatecznych beneficjentach. Podczas gdy QTIP oferuje bardziej ogólne zarządzanie funduszami, małżeńskie fundusze powiernicze mają tę elastyczność, że nie nakładają na żyjącego małżonka obowiązku dokonywania corocznych odpisów. Instead, they are able to leave principal in the trust if so desired, which may continue to increase the total assets through interest over time.
It is necessary now to point out that these credit shelter trusts are only allowed for individuals who are both spouses and US citizens, though there are other types of trusts available in circumstances involving non-citizens and domestic partnerships.
Jako adwokat, można zapewnić niezwykłą ilość finansowej i emocjonalnej stabilności do pary, jak planować dla bezpiecznej i bezpiecznej dystrybucji swoich aktywów do małżonka i wybranych beneficjentów po ich śmierci. Zarówno QTIP trusty i małżeńskie trusty wyposażyć zdolność do podejmowania świadomych decyzji i mieć spokój, jeśli chodzi o podział i ochrony ich majątku.
.