優れたキャッシュフロー予測は、ビジネスプランの中で最も重要な1つのピースかもしれません。 すべての戦略、戦術、および継続的なビジネス活動は、請求書を支払うための十分な資金がなければ何の意味も持ちません。 現金には、当座預金、貯蓄、マネー マーケット ファンドのような流動性のある証券が含まれます。 硬貨や紙幣だけではありません。
キャッシュフローの概要が必要ですか？
利益と現金は同じではない
利益企業は、数字を把握し、利益と同様に現金を管理しなければ、現金不足に陥ることがあります。
たとえば、ビジネスは損益計算書に費用として表示されないお金を使うことがあります。 通常の経費は収益性を低下させます。 しかし、在庫への支出、負債の返済、新しい設備、資産の購入など、特定の支出は、あなたの現金を減らしますが、あなたの収益性を減らすことはありません。 このため、あなたのビジネスはお金を費やすことができ、まだprofitable.Itの
物事の販売面では、あなたのビジネスは顧客に販売を行い、請求書を送信することができますが、すぐに支払いを受けることはありません。 その販売は、損益計算書の収益に追加されますが、顧客があなたに支払うまで、あなたの銀行口座に表示されません.
そのため、キャッシュフロー予測が非常に重要です。 これは、あなたのビジネスがどのように有益であるかに関係なく、あなたが毎月末に銀行にどのくらいのお金を持っているだろうかを予測するのに役立ちます。
現金と利益との違いについてもっと学ぶ
キャッシュフロー予測を作成する2つの方法
キャッシュフロー予測を行うにはいくつかの正当な方法があります。 1つ目は “直接法”、2つ目は “間接法 “と呼ばれる方法です。 どちらの方法も正確で有効です。自分にとって最も有効で、理解しやすい方法を選べばよいのです。
残念なことに、専門家は迷惑な存在であることがあります。 ある方法を使うとすぐに、ビジネス・ファイナンシャルに詳しいと思われる人が「それは間違っている」と言うようなことがあります。 多くの場合、それは専門家がそれを行うには複数の方法があることを認識するのに十分な知識がないことを意味します。
キャッシュフロー予測の直接法
キャッシュフロー予測の直接法は間接法よりも人気がありませんが、それははるかに使いやすいことができます。 しかし、予測を作成している場合 – 将来に向けて – あなたは会計システムからのレポートに依存していないので、それはあなたのためのより良い選択かもしれません。
直接法を選択するその欠点は、一部の銀行家、会計士、および投資家がキャッシュフロー予測の間接法を見ることを好むかもしれないという点です。 しかし、心配しないでください、直接法も同じように正確なのです。 直接法を説明した後、間接法についても説明します。
キャッシュフロー予測の直接法は、この単純な全体公式に基づいています：
Cash Flow = Cash Received – Cash Spent
そしてそのキャッシュフロー予測が実際にどのように見えるかは次のとおりです：
キャッシュフロー予測の他のセクションに進みますが、まず受け取った現金を推定することから始めます。
受取現金の予測
あなたは、主に4つのソースから現金を受け取ります。
1. 製品およびサービスの売上高
キャッシュフロー予測では、これは「営業キャッシュ」のセクションになります。 製品やサービスを販売すると、一部の顧客はすぐに現金で支払ってくれます。スプレッドシートの「現金売上」の行がそれです。 あなたはそのお金をすぐに手に入れ、銀行口座に預けることができます。
また、顧客に請求書を送り、代金を回収する必要がある場合もあります。 その場合、「売掛金」で支払うべきお金を記録します。 顧客から請求書が支払われると、その現金はキャッシュフロー予測の「売掛金からの現金」の行に表示されます。 この行の予測について考える最も簡単な方法は、どの請求書がいつ顧客から支払われるかを考えることです。
2. 新規融資とビジネスへの投資
銀行からの新規融資や投資によって現金を受け取ることもできます。 このような現金を受け取ったときは、融資や投資の行にトラッキングします。 融資は返済が必要なのに対し、投資は返済の必要がないため、主にキャッシュインフローのこれらの2つの異なるタイプを互いに分離しておく価値があります。 資産
資産は、車両、機器やプロパティとして、あなたのビジネスが所有しているものです。 資産を売却すると、通常、その売却から現金を受け取ることになり、キャッシュフロー予測の「資産の売却」セクションでその現金を追跡します。 例えば、会社が不要になったトラックを売却した場合、その売却益はキャッシュフロー計算書に表示されます。 その他の収入と消費税
ビジネスは、売上以外の収入源からもお金を得ることができます。 たとえば、ビジネスは普通預金口座にあるお金から利子収入を得ることができます。
また、多くのビジネスは、売上税、VAT、HST/GST、およびその他の税の仕組みの形で、顧客から税金を徴収しています。 理想的には、企業はこのお金の徴収を売上高ではなく、キャッシュフロー予測の特定の行に記録します。
使用した現金の予測
受領予定の現金を予測する方法と同様に、支出予定の現金もいくつかのカテゴリーに分類して予測します。 現金支出と請求書の支払い
あなたのビジネスの運営に関連する2種類の現金支出を予測します。 現金支出」と「買掛金の支払い」です。 現金支出は、小口現金を使ったり、請求書をすぐに支払ったりしたときに使うお金です。
しかし、あなたが取得し、後で支払う請求書もあります。 このような請求書はAccounts Payableで管理します。 買掛金で追跡していた請求書を支払うと、その現金支払いはキャッシュフロー予測に「買掛金の支払い」として表示されます。 この行を予測する際には、どのような手形をいつ支払うかを考えてください。
キャッシュフロー予測のこのセクションでは、ローンの支払い、資産の購入、配当、消費税などを除きます。
2. ローンの支払い
ローンの返済予測を行う場合、キャッシュフロー予測で元本の返済を予測します。 ローンの利息は、後述する「営業外費用」に計上されます。
3. 資産の購入
資産の売却を把握するのと同様に、資産の購入もキャッシュフロー予測で予測します。 資産購入とは、長持ちする有形物の購入のことです。 一般的には、車、設備、建物など、将来的に再販売できる可能性のあるものが挙げられます。 在庫は、あなたが手元に在庫を保持している場合、あなたのビジネスは購入する可能性がある資産です。
4 その他の営業外費用と消費税
あなたのビジネスは、 “営業外 “の費用とみなされる他の費用を持っているかもしれません。 これらは、あなたのビジネスが行う可能性のある投資や借入金に支払う利息など、あなたのビジネスの実行に関連しない費用です。
さらに、あなたは納税を行うときに予測し、それらのキャッシュアウトをこのセクションに含めることになります。
キャッシュフローとキャッシュバランスの予測
キャッシュフロー直接予測法では、キャッシュフローの算出は簡単です。 1ヶ月に使う予定の現金の額から、受け取る予定の現金の額を差し引けばよいのです。 これが「正味のキャッシュフロー」になります。 この数字がプラスであれば、使った金額より受け取った金額の方が多いということです。
The indirect method
The indirect method of cash flow forecasting is as valid as the direct and reaches same results.
The direct method looks at sources and uses of cash, the indirect method starts with net income and adds back items like depreciation that affect your profitability but not affect the cash balance.
Where the direct method looks at the source and uses of cash.The indirect method has been fully profit to start with net income.
間接法は、会計システムからレポートのデータを簡単に取得できるため、過去に関するキャッシュフロー計算書を作成する際に人気があります。
あなたは、純利益（あなたの利益）を取得し、次に利益に影響を与えるが現金ではないものを追加して間接キャッシュフロー計算書を作成します。 また、予約されているが、まだ支払われていない売上などのものを削除します。
Here’s what an indirect cash flow statement looks like:
There are five primary categories of adjustments that you’ll make to your profit number figure out your actual cash flow:
1.The 間接キャッシュフロー計算書には、次のようなものがあります。 売掛金の増減を調整する
売上のすべてがすぐに現金として到着するわけではありません。 間接キャッシュフロー予測では、売上高の一部が現金として銀行に入金されず、代わりに売掛金が増加したという事実を考慮し、当期純利益を調整する必要があります。 買掛金の増減を調整する
売掛金の調整を行う方法と非常に似ていますが、損益計算書に計上したものの実際にはまだ支払われていない費用を考慮する必要があります。 そのため、これらの費用を追加する必要があります。
3. 税金 & 減価償却費
損益計算書では、税金と減価償却費は収益性を低下させる働きをします。 キャッシュフロー計算書では、この数字は実際にはキャッシュに影響を与えないので、減価償却費を足し戻す必要があります。
税金は費用として計算されているかもしれませんが、銀行口座にはまだそのお金があるかもしれません。 その場合、あなたはあなたのキャッシュflow.forの正確な予測を得るために同様に戻ってそれを追加する必要があります。 借入金および投資
キャッシュフローの直接法と同様に、あなたは、融資や投資の形で受け取った任意の追加の現金を追加したいと思うでしょう。 また、この行の任意のローンの支払いを減算することを確認してください
5. 購入・売却した資産
資産を購入または売却した場合は、キャッシュフロー計算に追加する必要があります。 これも、直接法によるキャッシュフロー予測と同様です。
間接法によるキャッシュフロー予測の詳細については、「間接キャッシュフロー法」をお読みください。 間接法の詳細については、「間接キャッシュフロー法：その使用方法と重要な理由」をご覧ください。 また、間接法によるキャッシュフロー予測のすべての行について説明したガイドもお読みください。
キャッシュフローは経営に関するものです
覚えておいてほしいのは、売上、信用販売、売上債権、在庫、支払債務などのビジネスの流れを理解した上で、十分な教育を受けた推測を使ってキャッシュフローの予測ができるはずだということです
これらの予測は有用です。 しかし、本当の経営とは、毎月、計画対実績の分析で予測を気にし、変化を捉えて管理することです。
優れたキャッシュフロー予測は、将来いつ現金が不足するのかを正確に示してくれるので、準備することができます。 キャッシュフローがマイナスになる期間をビジネスが乗り切れるように、与信枠を設定したり、追加投資を確保したりできるように、前もって計画するのが常にベターです。
キャッシュフロー予測ツール
キャッシュフロー予測は、残念ながら自分で達成できるほど簡単な作業ではありません。 スプレッドシートを使って行うこともできますが、プロセスが複雑で、間違いを犯しやすいのです。
幸いなことに、このプロセスをはるかに簡単にする手頃なオプションがあります。 これは手頃な価格で、キャッシュフロー予測をシンプルにしてくれます。
LivePlan の主要なビューの 1 つは、以下のようなキャッシュフロー前提ビューで、主要なキャッシュフロー前提をインタラクティブなビューでハイライトし、主要な前提の結果をテストするために使用できます:
こんなシンプルなツールで、異なるシナリオをすばやく調べて、将来のキャッシュへの影響を確認することができます。