Cos’è un Rollover IRA?
Un rollover Individual Retirement Account (IRA) è un conto che permette il trasferimento di beni da un vecchio conto pensione sponsorizzato dal datore di lavoro a un IRA tradizionale. Lo scopo di un rollover IRA è quello di mantenere lo status di defiscalizzazione di quei beni. I Rollover IRAs sono comunemente usati per tenere 401(k), 403(b), o beni del piano di partecipazione agli utili che sono trasferiti dal conto pensionistico sponsorizzato da un ex datore di lavoro o da un piano qualificato.
I Rollover IRAs non limitano la quantità di denaro che un dipendente può trasferire e permettono ai titolari del conto di investire in una vasta gamma di beni come azioni, obbligazioni, ETFs e fondi comuni.
Punti chiave
- I dipendenti possono mantenere lo stato di defiscalizzazione dei loro fondi pensione trasferendoli in un IRA quando lasciano un lavoro.
- IRA rollovers sono riportati nelle dichiarazioni dei redditi come operazioni non tassabili.
- Come dice l’IRS: “
Come funziona un Rollover IRA
Muovendo i beni del piano pensionistico attraverso un rollover diretto, in cui l’amministratore del piano del precedente datore di lavoro sposta i beni direttamente al rollover IRA, i dipendenti evitano di avere il 20% dei loro beni trasferiti trattenuto dall’Internal Revenue Service (IRS). In alternativa, i beni possono essere spostati usando un rollover indiretto, in cui il dipendente prende possesso dei beni del piano e poi li mette in un altro piano pensionistico idoneo entro 60 giorni.
Con un rollover indiretto, tuttavia, il 20% dei beni del conto può essere trattenuto e non può essere recuperato fino a quando il dipendente presenta la sua dichiarazione dei redditi annuale. Se il movimento di beni da un piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro a un rollover IRA non è gestito correttamente, il dipendente dovrà affrontare le tasse. Se non ha ancora raggiunto l’età pensionabile (59½), pagherà anche penalità di prelievo anticipato su quei beni.
I fondi del rollover IRA possono essere spostati al piano pensionistico di un nuovo datore di lavoro.
La maggior parte dei rollover IRA sono eseguiti tramite trasferimento diretto (elettronico) o tramite assegno, anche se con quest’ultimo può esserci una trattenuta obbligatoria del 20% per le tasse federali. Nel caso di un trasferimento con assegno, l’assegno di rollover deve essere depositato entro 60 giorni. Se viene depositato dopo 60 giorni, i fondi saranno tassati e saranno addebitate delle penali.
Considerazioni speciali
Un’alternativa al rollover IRA è che il dipendente li trasferisca direttamente in un nuovo conto pensione con un nuovo datore di lavoro. Altre opzioni includono il rotolamento delle attività in un IRA tradizionale, ma questo può avere implicazioni per il trasferimento dei fondi al conto pensionistico di un altro datore di lavoro in futuro.
I soldi del rollover possono anche essere convertiti in un Roth IRA, ma le tasse saranno dovute poiché i contributi qualificati del piano pensionistico del datore di lavoro sono fatti prima delle tasse e i Roth IRA possono contenere solo contributi dopo le tasse.