Fatti chiave
- Assicuratevi di versare i contributi ai conti SEP IRA entro la scadenza per la dichiarazione dei redditi.
- Assicuratevi che le deduzioni non superino i limiti IRS.
- Utilizzare i documenti del piano aggiornati e i limiti di contribuzione attuali per garantire che le deduzioni soddisfino i requisiti di ammissibilità.
Il risparmio per la pensione è una questione fondamentale per la forza lavoro di oggi, e gli imprenditori stanno rispondendo con una varietà di opzioni di risparmio. Oltre alla tranquillità che deriva dalla creazione di un programma di risparmio per la pensione, i datori di lavoro godono dei benefici fiscali che derivano dai contributi a un piano qualificato.
C’è una varietà di piani qualificati tra cui scegliere, e uno dei più popolari per le piccole e medie imprese è il Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA). I datori di lavoro sono attratti dalla facilità di configurazione e manutenzione di questo programma, dato che i SEP IRA non richiedono complessi documenti di piano. Le tasse per stabilire e mantenere il programma sono minime. Di conseguenza, la deduzione SEP IRA offre un maggiore potenziale di risparmio per gli imprenditori.
Esigibilità per la deduzione fiscale SEP IRA
Assumendo che il programma SEP IRA soddisfi i requisiti IRS per un piano qualificato, le aziende sono in grado di dedurre certi contributi SEP dal loro reddito imponibile. Il modo più semplice per assicurarsi che il vostro SEP IRA soddisfi i requisiti per un piano qualificato è quello di stabilire il vostro programma utilizzando un modello IRS o un documento prototipo dal vostro fornitore di servizi finanziari.
I contributi del datore di lavoro ai conti SEP IRA per conto dei dipendenti non sono considerati reddito del dipendente fino a quando i fondi sono distribuiti. A quel punto, il dipendente paga le tasse sull’importo prelevato. L’IRS applica dei limiti di contribuzione ai conti SEP IRA, il che significa che per il 2020, i datori di lavoro non possono depositare più del 25% del reddito del dipendente o 57.000 dollari, qualunque sia il minore.
Prendere una deduzione fiscale SEP IRA
La tempistica dei contributi del datore di lavoro ai conti SEP IRA dei dipendenti è critica nel determinare se e quando gli imprenditori possono prendere una deduzione fiscale. Il contributo annuale SEP IRA deve essere versato entro e non oltre la scadenza della dichiarazione dei redditi dell’azienda. Fortunatamente, le estensioni sono prese in considerazione, così le aziende che richiedono un’estensione possono fare contributi SEP IRA fino alla data dell’estensione.
I contributi fatti prima della scadenza fiscale possono essere dedotti dalla dichiarazione dei redditi – cioè, i contributi fatti fino alla scadenza fiscale sono applicati contro la passività fiscale dell’anno precedente. Questi contributi possono essere riportati utilizzando il modulo 5498 dell’IRS. Il mancato versamento dei contributi prima della scadenza comporta l’impossibilità di dedurre qualsiasi importo del contributo dalla dichiarazione dei redditi aziendale di quell’anno. Tuttavia, i contributi fatti dopo la scadenza possono essere dedotti dalle dichiarazioni dei redditi dell’anno successivo.
Le aziende sono limitate nella quantità di contributi SEP IRA che possono essere dedotti nelle dichiarazioni dei redditi. I regolamenti dell’IRS stabiliscono che le deduzioni non devono superare il minore tra il 25% del reddito dei dipendenti e l’importo totale dei contributi effettivi. I partecipanti SEP IRA autonomi usano un calcolo separato per determinare la loro massima deduzione fiscale aziendale.
Evitare gli errori comuni SEP IRA
Gli errori di contribuzione possono avere un impatto sulla deducibilità fiscale dei contributi SEP IRA fatti per conto dei vostri dipendenti, e in alcuni casi, questi errori possono risultare in un aumento della responsabilità fiscale per i membri del personale interessati. Questi passi vi aiuteranno a evitare i più comuni errori di contribuzione SEP IRA:
- Controllate di essere sicuri di usare un documento del piano aggiornato con i regolamenti più recenti.
- Assicuratevi che i contributi siano fatti per tutti i dipendenti idonei, compresi quelli di età superiore ai 70 ½ anni.
- Assicuratevi che la percentuale di reddito versata sul conto SEP IRA di ogni dipendente sia coerente.
- Aderite ai limiti contributivi dell’IRS quando calcolate gli importi dei contributi,
Fortunatamente, l’IRS ha delle procedure in atto per assistervi nella correzione degli errori fatti in buona fede. Se seguite i passi appropriati, il vostro piano SEP IRA manterrà il suo status qualificato, e non ci saranno ulteriori responsabilità fiscali.
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