Le esenzioni fallimentari sono leggi che permettono ai debitori di fallimento di proteggere la proprietà dai creditori. Le esenzioni proteggono la stessa quantità di proprietà nel fallimento del capitolo 7 e nel fallimento del capitolo 13. La differenza principale tra i due capitoli è che il curatore fallimentare nominato per amministrare il caso venderà i beni non esenti nel Capitolo 7 – le cose che il debitore non può proteggere con un’esenzione – e il debitore pagherà per i beni non esenti nel Capitolo 13 attraverso il piano di rimborso del Capitolo 13.
Il patrimonio fallimentare e il curatore fallimentare
La presentazione di un caso di fallimento crea un patrimonio fallimentare costituito dalle attività e passività che il debitore aveva al momento esatto della presentazione del fallimento. Il tribunale nomina un curatore fallimentare il cui compito è quello di assicurarsi che qualsiasi valore non esente dal pagamento vada ai creditori del debitore.
Esempio. Se un debitore fa bancarotta e possiede 40.000 dollari di proprietà ma può esentare solo 30.000 dollari, il fiduciario deve assicurarsi che i creditori ricevano i 10.000 dollari di differenza. Il fiduciario venderebbe la proprietà non esente nel Capitolo 7 e distribuirebbe i fondi ai creditori. Nel Capitolo 13, il depositante manterrebbe la proprietà non esente, ma il fiduciario si assicurerebbe che i creditori ricevano 10.000 dollari attraverso il piano di rimborso.
Esenzioni statali contro quelle federali
Esistono esenzioni sia federali che statali. Le esenzioni federali si trovano nella sezione 522 del Codice Fallimentare. Queste esenzioni permettono ai debitori di escludere certe proprietà dal patrimonio fallimentare fino ad un certo valore in dollari. In altre parole, i depositanti mantengono la proprietà esente.
Anche gli stati hanno liste di esenzione. La legge fallimentare federale permette ai debitori di usare le esenzioni statali invece di quelle federali. Ma in definitiva, gli stati decidono se un debitore deve usare esclusivamente le esenzioni statali, o se il debitore può scegliere di usare una lista o l’altra (ma i debitori non possono scegliere tra le due).
Attualmente, sedici stati permettono ai debitori di scegliere tra i sistemi di esenzione statali e federali. I restanti stati richiedono ai debitori di usare le esenzioni statali. La California è unica in quanto permette ai debitori di scegliere tra due diversi elenchi di esenzioni statali. I debitori che utilizzano le esenzioni statali possono anche utilizzare una lista di esenzioni chiamata esenzioni federali non fallimentari.
Quale sistema di esenzione statale potete utilizzare?
Il sistema di esenzione statale che utilizzerete dipenderà da dove avete vissuto negli ultimi anni. Le esenzioni Homestead (esenzioni che proteggono il capitale della casa in cui vivete) hanno anche diversi requisiti temporali. Per saperne di più sulle esenzioni per la casa e per trovare gli elenchi delle esenzioni statali, consultate l’articolo di Nolo sulle esenzioni per Stato.
I coniugi possono raddoppiare alcune esenzioni dal fallimento
Il raddoppio nel fallimento si riferisce alla possibilità di prendere il doppio della quantità di un’esenzione disponibile per voi quando presentate un caso comune con il vostro coniuge. Il raddoppio permette di mantenere più proprietà nel Capitolo 7 e di pagare meno ai creditori non garantiti attraverso un piano del Capitolo 13. Quando il raddoppio è disponibile, voi e il vostro coniuge potete prendere l’intero ammontare dell’esenzione sullo stesso pezzo di proprietà fino a quando ognuno di voi ha un interesse di proprietà nel bene.
Esempio. Alan e Grace sono sposati. Presentano un caso di fallimento congiunto in una giurisdizione che permette il raddoppio delle esenzioni. Possiedono una macchina intestata a entrambi i loro nomi, così come una casa intestata a entrambi i loro nomi. Hanno anche una barca, che è solo a nome di Alan, e vari mobili per la casa. La legge sulle esenzioni del loro stato permette fino a 4.000 dollari per l’equità dell’auto, 100.000 dollari per l’equità della casa, 3.000 dollari per l’arredamento della casa e 1.000 dollari per le barche. Alan e Grace possono raddoppiare le loro esenzioni per l’auto, la casa e l’arredamento, portando i loro importi di esenzione a 8.000 dollari, 200.000 dollari e 6.000 dollari, rispettivamente. Tuttavia, solo Alan può esentare $1,000 di equità nella barca.
Doppio delle esenzioni federali e statali
Le esenzioni federali permettono ai coniugi di raddoppiare le esenzioni sulla proprietà comune. Tuttavia, se si possono raddoppiare le esenzioni secondo la legge statale dipende dallo stato.
Esempio. Ted e Mary vivono nel Michigan. Il Michigan permette a chi presenta istanza di fallimento di scegliere se usare le esenzioni federali o quelle statali. Ted e Mary scelgono le esenzioni federali perché hanno un rimborso fiscale che vogliono proteggere, e la legge del Michigan non prevede un’esenzione per proteggerlo. Ted e Mary possono raddoppiare le loro esenzioni su qualsiasi proprietà che possiedono congiuntamente, incluso il loro rimborso fiscale congiunto.
Esempio. John e Leanne vivono in Louisiana e fanno bancarotta. La Louisiana ha scelto di non partecipare alle esenzioni federali, quindi John e Leanne devono usare la legge statale della Louisiana per esentare la loro proprietà. Possiedono la loro casa insieme (sono entrambi sull’atto di proprietà); tuttavia, la legge della Louisiana stabilisce che i coniugi non possono raddoppiare le loro esenzioni per il loro homestead. L’esenzione per la casa di proprietà della Louisiana al momento in cui presentano il loro caso è di $35.000, e non possono esentare più di quella dell’equità della loro casa.
Quando potete e non potete raddoppiare le esenzioni
Potete raddoppiare le vostre esenzioni di fallimento con il vostro coniuge se tutte le seguenti cose sono vere:
- Fate un caso di fallimento congiunto.
- La legge dello stato vi permette di raddoppiare, o scegliete le esenzioni federali.
- Si possiede la proprietà in comune.
Non potete raddoppiare le vostre esenzioni di fallimento con il vostro coniuge se uno o entrambi i seguenti sono veri:
- State usando le esenzioni della legge statale, e la legge statale dice che non potete raddoppiare per quella proprietà.
- Non possedete la proprietà in comune.
Esempio. Bob e Jill presentano un caso di fallimento congiunto e scelgono le esenzioni federali. Possiedono un’auto del valore di 6.000 dollari che Jill guida, ma solo Bob è sul titolo. Poiché Jill non ha un interesse legale di proprietà nel veicolo, solo Bob può usare l’esenzione federale per i veicoli a motore.
Esenzioni nel Capitolo 7: proteggere la vostra proprietà
Il fallimento del Capitolo 7 è un fallimento di liquidazione. Un curatore del Capitolo 7 deve liquidare i beni non esenti del debitore e usare il denaro per rimborsare i creditori. La maggior parte dei casi del Capitolo 7 sono casi senza beni perché la maggior parte dei debitori possono usare le esenzioni per proteggere tutti i loro soldi e proprietà.
Se il debitore non è in grado di esentare tutti i suoi beni, il debitore può pagare al curatore il valore non esente dei beni o permettere al curatore di vendere i beni. Una volta che il fiduciario ha i fondi dalla liquidazione della proprietà, lui o lei distribuirà il denaro ai creditori non garantiti nel modo richiesto dal Codice Fallimentare.
Esempio. Se l’auto di un debitore vale $5.000 e il debitore esenta $4.000 di quel valore, il debitore può pagare al fiduciario $1.000 per tenere il veicolo, o il fiduciario può vendere l’auto e pagare al debitore $4.000 mentre distribuisce $1.000 meno i costi di vendita ai creditori non garantiti.
Scopri di più su come funziona la bancarotta del capitolo 7 in Chapter 7 Bankruptcy.
Esenzioni nel capitolo 13: ridurre il tuo pagamento
La bancarotta del capitolo 13 funziona diversamente dal capitolo 7. In un caso di Capitolo 13, il debitore propone un piano di rimborso da tre a cinque anni in cui il debitore ripaga alcuni o tutti i debiti. Il fiduciario del Capitolo 13 distribuisce i fondi ai creditori.
I creditori in un caso di Capitolo 13 devono ricevere almeno quello che avrebbero ricevuto se il debitore avesse presentato il Capitolo 7. Quindi il debitore deve pagare ai creditori non garantiti un importo pari al valore dei beni non esenti – quelle cose che sarebbero state vendute in un caso di Capitolo 7. Nella maggior parte dei casi, più beni non esenti il debitore ha, più alto sarà il pagamento del piano del Capitolo 13, quindi le esenzioni aiutano a ridurre l’importo che il debitore deve pagare nel piano del Capitolo 13.
Esempio. Se un debitore ha 1.550 dollari di proprietà non esente in un’auto, il debitore deve pagare abbastanza nel piano del Capitolo 13 per fornire 1.550 dollari ai creditori non garantiti per tutta la durata del piano del Capitolo 13.
Puoi saperne di più sul Capitolo 13 e su come funziona il piano di rimborso leggendo il Capitolo 13 Fallimento e i Piani di Pagamento del Capitolo 13.
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