La maggior parte delle imprese che iniziano in Indiana vendendo un prodotto o offrendo alcuni servizi avranno bisogno di registrarsi per un certificato di commerciante al dettaglio registrato (RRMC). Questo è comunemente indicato come un permesso per l’imposta sulle vendite, un permesso per il venditore, una licenza per l’imposta sulle vendite, un numero per l’imposta sulle vendite o una registrazione per l’imposta sulle vendite.
Il certificato di commerciante al dettaglio registrato si ottiene attraverso il Dipartimento delle entrate dell’Indiana come parte della domanda per l’Indiana Business Tax Application.
Guarda il resto di questa guida per scoprire chi ha bisogno di un certificato di commerciante al dettaglio registrato, quali prodotti e servizi sono tassabili, come registrarsi per un permesso, e i requisiti di segnalazione.
Quick Reference
Chi ha bisogno di un certificato di commerciante al dettaglio registrato in Indiana?
Un’azienda deve registrarsi per un certificato di commerciante al dettaglio registrato in Indiana quando:
- Un’azienda ha un nexus fiscale. Nexus significa avere una presenza fisica nello stato, come avere una posizione fisica come un negozio al dettaglio o un ufficio o utilizzare un magazzino o un centro di adempimento per memorizzare l’inventario.
- I rappresentanti di vendita lavorano per l’azienda nell’Indiana
- Vendano un prodotto o servizio tassabile nello stato
- Un’azienda online situata nell’Indiana vende prodotti tassabili ai residenti dell’Indiana
- Un venditore remoto che soddisfa uno dei seguenti scenari:
- Fare vendite totali di beni personali tangibili a residenti dell’Indiana è di $100.000 o più; o
- Spedire 200 o più transazioni di beni personali tangibili a residenti dell’Indiana.
Quali prodotti e servizi sono tassabili in Indiana?
Prodotti fisici
Ci sono alcune eccezioni, ma quasi tutti i prodotti fisici sono tassabili se venduti al dettaglio in Indiana. Esempi comuni includono:
- merce generale come mobili, elettrodomestici e abbigliamento
- articoli con titolo o registrati come veicoli
Farmaci, prescrizioni, dispositivi medici e certe attrezzature di produzione sono esenti da tasse.
Il lavoro, nella maggior parte dei casi, non è tassabile in Indiana. Per esempio, diciamo che avete rotto lo schermo del vostro cellulare e lo portate in un negozio di riparazioni di cellulari per farlo riparare. L’imposta sulle vendite verrebbe aggiunta al prezzo di vendita del nuovo schermo e di tutte le parti aggiuntive per riparare il telefono. Il lavoro per sostituire lo schermo non è tassabile. Tuttavia, un’azienda che produce mobili avrà indirettamente l’imposta sulle vendite sul lavoro. In questo caso, diciamo che questa azienda sta costruendo un tavolo da pranzo per un cliente. Attraverso il lavoro, i pezzi di legno sono modellati, levigati e dipinti per costruire questo pezzo di arredamento. Mentre la manodopera non è direttamente tassabile, l’imposta sulle vendite viene addebitata al prezzo di vendita finale del tavolo.
Prodotti digitali
I prodotti digitali sono tassabili in Indiana.
Servizi
La maggior parte dei servizi non sono tassabili in Indiana, tuttavia, gli alloggi a breve termine di 30 giorni o meno lo sono.
Come registrarsi per un certificato di commerciante al dettaglio registrato in Indiana
Un certificato di commerciante al dettaglio registrato può essere ottenuto registrandosi attraverso l’Indiana Department of Revenue o inviando il modulo BT-1.
Le informazioni necessarie per la registrazione includono:
- Numero di identificazione federale del datore di lavoro (FEIN) dall’IRS, o il numero di previdenza sociale del proprietario se una ditta individuale senza dipendenti
- Nome e indirizzo dell’azienda
- Tipo di entità commerciale: Impresa individuale, Società di persone, Società di capitali, Limited Liability Company (LLC)
- Nomi e indirizzi dei proprietari/amministratori/soci
- Vendite mensili previste
- Stagionalità del business
- Informazioni sui prodotti o servizi che vengono venduti
- Codice North American Industry Classification (NAICS)
- Periodo contabile
- Data d’inizio delle attività commerciali
- Vendite mensili imponibili previste
- Informazioni sui dipendenti
Quanto costa un certificato di commerciante al dettaglio registrato in Indiana?
La tassa di registrazione per un certificato di commerciante al dettaglio registrato dell’Indiana è di $25. Ogni sede d’affari dovrà registrarsi per un certificato BT-1 separato.
Quanto tempo ci vuole per ottenere un certificato di commerciante al dettaglio registrato in Indiana?
Aspettatevi fino a 2 giorni lavorativi per la registrazione online o 2-3 settimane per la richiesta via posta.
Devi rinnovare il tuo certificato di commerciante al dettaglio registrato dell’Indiana?
Il certificato di commerciante al dettaglio registrato deve essere rinnovato ogni due anni, ma non ci sono spese di rinnovo. Siate consapevoli che se qualsiasi informazione sull’attività cambia prima che il rinnovo sia dovuto, come l’indirizzo postale, sedi aggiuntive, o cambiamento di proprietà, questi cambiamenti devono essere aggiornati con il Dipartimento delle Entrate.
Segnalazione dell’imposta sulle vendite
Come viene raccolta l’imposta sulle vendite?
Quando un’azienda vende un prodotto o servizio tassabile, l’azienda addebita l’appropriata aliquota dell’imposta sulle vendite al cliente. Questa tassa è raccolta dall’azienda che poi la invia al Dipartimento delle entrate dell’Indiana.
Quanto è l’imposta sulle vendite?
L’aliquota dell’imposta sulle vendite dello stato dell’Indiana è del 7%.
Quando sono dovute le dichiarazioni dell’imposta sulle vendite dell’Indiana?
Il Dipartimento delle entrate determinerà una frequenza di presentazione basata sul volume di vendite annuale previsto, mensile, trimestrale, semestrale, o annuale. Generalmente, un’azienda che raccoglie più di $12.000 in imposte sulle vendite all’anno presenterà la dichiarazione mensilmente.
Le dichiarazioni sono dovute il 20° giorno del mese successivo al periodo di riferimento, a meno che il 20° cada in un fine settimana o in una festività federale, che si sposterebbe al giorno lavorativo successivo.
Anche se l’azienda non ha avuto vendite durante il periodo di riferimento, è comunque necessaria una dichiarazione che indichi l’assenza di vendite.
Imposta sulle vendite sugli acquisti per la rivendita
Un’azienda può acquistare articoli da rivendere senza pagare l’imposta statale sulle vendite. La responsabilità dell’imposta viene trasferita dal distributore al rivenditore, che poi addebiterà l’imposta sulle vendite all’utente finale dell’articolo.
Grossisti e distributori richiedono un numero di imposta sulle vendite e un certificato di esenzione dall’imposta sulle vendite dell’Indiana compilato (chiamato anche certificato di rivendita) per documentare che gli articoli acquistati sono destinati alla rivendita.
Licenze commerciali
Oltre alla registrazione per un permesso per l’imposta sulle vendite, ci possono essere altre licenze commerciali necessarie per iniziare un’attività in Indiana. Scopri quali licenze commerciali sono necessarie in Indiana.
Domande
Se hai domande sul certificato di commerciante al dettaglio registrato, l’Indiana Department of Revenue ha maggiori informazioni sulle imposte sulle vendite in Indiana o può essere contattato chiamando il 317-232-2165.