Molti nuovi piani di benefici sanitari sono diventati disponibili per i datori di lavoro negli ultimi anni. Molti datori di lavoro sono particolarmente interessati ai Medical Expense Reimbursement Plans (MERPs), conosciuti anche come Medical Reimbursement Accounts (MRAs).
Con un MERP, le organizzazioni tipicamente offrono un’indennità di denaro esentasse al posto di un beneficio tradizionale come l’assicurazione sanitaria di gruppo; anche se alcuni MERPS come una copertura individuale HRA (ICHRA) o una copertura di gruppo HRA (GCHRA) possono funzionare insieme ai piani di gruppo esistenti. Quindi, i dipendenti acquistano i prodotti e i servizi sanitari che desiderano, potenzialmente compresa l’assicurazione sanitaria individuale, e l’organizzazione li rimborsa fino alla loro indennità.
In questo post, esploreremo come funziona un MERP e i vari tipi di MERP che potete considerare di implementare per la vostra organizzazione.
Cos’è un MERP?
MERP sta per Medical Expense Reimbursement Plan. Un MERP è proprio quello che sembra: qualsiasi piano o accordo in cui un’organizzazione rimborsa i dipendenti per le spese mediche fuori tasca sostenute dai dipendenti o dai loro familiari. Se amministrato correttamente, tutti i rimborsi sono pagati al dipendente al 100% esentasse.
Un MERP non è un piano della sezione 125, un piano caffetteria o un conto di spesa flessibile. Piuttosto, è un piano della sezione 105, come un accordo di rimborso sanitario (HRA).
Come funzionano i MERP?
I MERP sono un modo per i datori di lavoro di dare soldi esentasse ai loro dipendenti che possono essere utilizzati solo per pagare spese mediche qualificate.
Normalmente, seguono un processo in cinque fasi:
I datori di lavoro stabiliscono gli importi delle indennità
Con un MERP, i datori di lavoro stabiliscono un importo mensile di indennità per ogni dipendente. Questa indennità rappresenta l’importo massimo che il datore di lavoro rimborserà al dipendente per le sue spese sanitarie ogni mese.
I dipendenti acquistano l’assistenza sanitaria
I dipendenti acquistano i prodotti e i servizi sanitari che vogliono con il loro denaro. A seconda del tipo di MERP utilizzato e delle regole stabilite dal datore di lavoro, i dipendenti possono anche acquistare polizze di assicurazione sanitaria individuali.
I dipendenti presentano la prova della spesa
Dopo aver effettuato l’acquisto, i dipendenti presentano la prova sotto forma di documentazione. Questo documento può essere una ricevuta o una spiegazione dei benefici, ma deve includere tre elementi:
- La data della spesa sostenuta
- Una descrizione del prodotto o servizio
- Il nome del dipendente
I datori di lavoro esaminano la documentazione del dipendente
I datori di lavoro esaminano la documentazione del dipendente per assicurarsi che la spesa sia qualificata per il rimborso e contenga tutte le informazioni necessarie. Se manca qualche elemento, devono informare il dipendente e permettergli di fornire ulteriori informazioni.
I datori di lavoro rimborsano i dipendenti
Infine, se tutto è in ordine, il datore di lavoro rimborsa il dipendente fino all’importo della sua indennità.
Per rispettare i regolamenti federali durante la gestione di un MERP, il datore di lavoro è tenuto ad avere i documenti del piano della sezione 105 che delineano i termini del MERP e amministrano il piano in un certo modo. Per queste ragioni, quasi tutti i datori di lavoro usano un terzo o un fornitore di software per impostare e amministrare il MERP.
Per ulteriori informazioni, vedere il nostro articolo, “Come funziona un HRA?”
Quali tipi di MERP esistono?
La definizione di un MERP è relativamente ampia, quindi ci sono diversi tipi di MERP che rientrano in questo termine generale. Ecco alcuni modi comuni in cui i datori di lavoro usano i MERP e come sono comunemente chiamati.
MERP autonomo
Un MERP autonomo, o HRA autonomo, è offerto dal datore di lavoro come un modo per rimborsare i dipendenti per le polizze di assicurazione sanitaria individuali (personali). Un datore di lavoro offre il MERP al posto di un piano di gruppo. Questo permette ai datori di lavoro di offrire grandi benefici senza avere a che fare con i costi alle stelle e il mal di testa costante dell’assicurazione.
Il piccolo datore di lavoro qualificato HRA (QSEHRA) è un esempio di un MERP autonomo che è specificamente progettato per i datori di lavoro con meno di 50 dipendenti a tempo pieno.
MERP con un piano di gruppo
Un altro modo in cui i datori di lavoro usano i MERP è abbinato a un piano sanitario di gruppo, di solito un piano sanitario ad alta deducibilità. Con questo tipo di MERP, i datori di lavoro di solito aumentano la franchigia del piano di gruppo e rimborsano i dipendenti per la differenza della franchigia. Questo permette effettivamente ai datori di lavoro di auto-assicurare una parte del loro piano assicurativo di gruppo utilizzando dollari al lordo delle tasse, il che porta a grandi risparmi senza alcun cambiamento nella copertura.
MERP abbinati a un piano di gruppo sono comunemente chiamati HRA di copertura di gruppo, HRA deducibili, o HRA di gruppo.
MERP con un piano individuale
La copertura individuale HRA (ICHRA) è un altro tipo di MERP che può funzionare sia come beneficio a sé stante che come opzione separata nel programma di benefici sanitari di un’organizzazione, accanto all’assicurazione sanitaria di gruppo.
Qui i datori di lavoro possono offrire una polizza di assicurazione sanitaria di gruppo a una classe di dipendenti e un ICHRA a un’altra classe di dipendenti che scelgono la loro copertura individuale. Per esempio, ai dipendenti a tempo pieno può essere offerta un’assicurazione sanitaria di gruppo mentre ai dipendenti part-time viene offerto l’ICHRA.
IMERP per la vista e i denti
IMERP permettono ai datori di lavoro di rimborsare solo certi tipi di spese. Se un datore di lavoro vuole offrire un piano per la vista o i denti senza comprare un’assicurazione costosa, può offrire un MERP ai suoi dipendenti che rimborsa solo le spese per la vista e/o i denti.
Conclusione
Con la flessibilità di un MERP, i dipendenti sono autorizzati ad acquistare la copertura sanitaria di loro scelta e possono stare tranquilli sapendo che le loro spese mediche sono coperte. Non importa la dimensione dell’organizzazione, il budget o lo stato di assicurazione, c’è un’opzione per soddisfare ogni esigenza.
Questo articolo è stato originariamente pubblicato il 17 aprile 2014. È stato aggiornato l’ultima volta l’8 marzo 2021.
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