Főbb tények
- Győződjön meg arról, hogy a SEP IRA számlákhoz való hozzájárulások az adóbevallási határidőig teljesülnek.
- Vigyázzon arra, hogy a levonások ne lépjék túl az IRS korlátokat.
- Használja a naprakész tervdokumentumokat és az aktuális hozzájárulási korlátokat, hogy a levonások megfeleljenek a jogosultsági követelményeknek.
A nyugdíjra való megtakarítás a mai munkaerő egyik legfontosabb kérdése, és a vállalkozások tulajdonosai különféle megtakarítási lehetőségekkel reagálnak. A nyugdíjtakarékossági program létrehozásával járó nyugalom mellett a munkáltatók élvezik a minősített tervhez való hozzájárulással járó adókedvezményeket.
Változatos minősített tervek közül lehet választani, és a kis- és középvállalkozások körében az egyik legnépszerűbb az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj egyéni nyugdíjszámla (SEP IRA). A munkáltatókat vonzza e program egyszerű beállítása és karbantartása, mivel az SEP IRA nem igényel összetett tervdokumentumokat. A program létrehozásának és fenntartásának díjai minimálisak. Ennek eredményeként a SEP IRA levonás megnövekedett megtakarítási lehetőséget kínál a vállalkozások tulajdonosai számára.
A SEP IRA adólevonásra való jogosultság
Feltéve, hogy a SEP IRA program megfelel az IRS minősített programra vonatkozó követelményeinek, a vállalkozások levonhatnak bizonyos SEP-hozzájárulásokat az adóköteles jövedelmükből. A legegyszerűbb módja annak, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a SEP IRA megfelel a minősített tervre vonatkozó követelményeknek, ha a programját egy IRS-sablon vagy a pénzügyi szolgáltatójától kapott prototípus dokumentum segítségével hozza létre.
A munkavállalók nevében a munkáltató SEP IRA-számlákra történő befizetései nem minősülnek munkavállalói jövedelemnek mindaddig, amíg az alapokat ki nem osztják. Ekkor a munkavállaló adót fizet a felvett összeg után. Az IRS a SEP IRA számlákra hozzájárulási korlátokat alkalmaz, ami azt jelenti, hogy 2020-ban a munkáltatók nem fizethetnek be többet, mint a munkavállaló jövedelmének 25%-a vagy 57 000 dollár, amelyik kevesebb.
A SEP IRA adólevonás
A munkavállalói SEP IRA számlákra történő munkáltatói hozzájárulások időzítése döntő fontosságú annak meghatározásában, hogy a vállalkozók igénybe vehetik-e és mikor az adólevonást. Az éves SEP IRA-hozzájárulás legkésőbb a vállalat adóbevallási határidejéig esedékes. Szerencsére a hosszabbításokat figyelembe veszik, így azok a vállalatok, amelyek hosszabbítást kérnek, a hosszabbítás időpontjáig teljesíthetik a SEP IRA-hozzájárulásokat.
Az adóbevallási határidő előtt teljesített hozzájárulások levonhatók a benyújtandó adóbevallásból – vagyis az adóbevallási határidőig teljesített hozzájárulásokat az előző évi adókötelezettséggel szemben alkalmazzák. Ezeket a hozzájárulásokat az IRS 5498-as nyomtatványon lehet bejelenteni. Ha a hozzájárulásokat a határidő lejárta előtt nem teljesítik, a hozzájárulás összege nem vonható le az adott évi üzleti adóbevallásból. A bejelentési határidő után teljesített hozzájárulások azonban levonhatók a következő évi adóbevallásból.
A vállalkozások korlátozottan vonhatják le a SEP IRA-hozzájárulások összegét az adóbevallásban. Az IRS előírásai szerint a levonások nem haladhatják meg a munkavállalói jövedelem 25%-át vagy a tényleges hozzájárulások teljes összegét, a kettő közül a kisebbik. Az önálló vállalkozóként működő SEP IRA-résztvevők külön számítást használnak a maximális üzleti adólevonásuk meghatározásához.
A gyakori SEP IRA-hibák elkerülése
A hozzájárulási hibák hatással lehetnek az alkalmazottak nevében tett SEP IRA-hozzájárulások adólevonhatóságára, és egyes esetekben ezek a hibák az érintett alkalmazottak megnövekedett adókötelezettségét eredményezhetik. Az alábbi lépések segítenek elkerülni a leggyakoribb SEP IRA-hozzájárulási hibákat:
- Ellenőrizze, hogy a legfrissebb előírásoknak megfelelően frissített tervdokumentumot használ-e.
- Győződjön meg arról, hogy a hozzájárulások minden jogosult alkalmazottra vonatkoznak, beleértve a 70 ½ évesnél idősebbeket is.
- Győződjön meg arról, hogy az egyes munkavállalók SEP IRA-számlájára befizetett jövedelem százalékos aránya következetes.
- A hozzájárulási összegek kiszámításakor tartsa be az IRS hozzájárulási korlátokat,
Szerencsére az IRS rendelkezik olyan eljárásokkal, amelyek segítenek Önnek a jóhiszeműen elkövetett hibák kijavításában. Ha követi a megfelelő lépéseket, a SEP IRA-terv megtartja minősített státuszát, és nem keletkeznek további adókötelezettségek.
Tájékoztatás
A jelen cikkben foglaltak nem értelmezhetők adótanácsadásként, semmilyen értékpapír vételére vagy eladására vonatkozó felhívásként vagy ajánlatként, illetve ajánlásként. Ez a cikk nem minősül befektetési tanácsadásnak, és a Wealthfront semmilyen módon nem állítja, hogy az itt leírt körülmények bármilyen konkrét eredményt fognak eredményezni. Pénzügyi tanácsadási szolgáltatásokat csak olyan befektetőknek nyújtunk, akik a Wealthfront ügyfeleivé válnak.
Ez a cikk nem adótanácsadásnak minősül, és a Wealthfront semmilyen módon nem állítja, hogy az itt leírtak bármilyen konkrét adózási következményt eredményeznek. A leendő befektetőknek személyes adótanácsadóikkal kell konzultálniuk a saját körülményeiken alapuló adózási következményekről. A Wealthfront nem vállal felelősséget a tranzakciók bármely befektetőre vonatkozó adózási következményeiért. A befektetők és személyes adótanácsadóik felelősek azért, hogy a számla tranzakcióit hogyan jelentik az IRS-nek vagy bármely más adóhatóságnak.