Mi az a Rollover IRA?
A rollover egyéni nyugdíjszámla (IRA) egy olyan számla, amely lehetővé teszi az eszközök átvitelét egy régi, munkáltató által támogatott nyugdíjszámláról egy hagyományos IRA-ra. A rollover IRA célja, hogy megőrizze ezen eszközök adóhalasztott státuszát. A rollover IRA-kat általában a 401(k), 403(b) vagy nyereségrészesedési terv eszközeinek tartására használják, amelyeket egy korábbi munkáltató által szponzorált nyugdíjszámláról vagy minősített tervből visznek át.
A rollover IRA-k nem korlátozzák a munkavállaló által átvihető pénzösszeget, és lehetővé teszik a számlatulajdonosok számára, hogy az eszközök széles körébe, például részvényekbe, kötvényekbe, ETF-ekbe és befektetési alapokba fektessenek.
Főbb tanulságok
- A munkavállalók megőrizhetik nyugdíjalapjaik adóhalasztott státuszát, ha munkahelyük elhagyásakor átvezetik azokat egy IRA-ba.
- Az IRA átvezetését nem adóköteles tranzakcióként jelentik az adóbevallásban.
- Az IRS szerint: “
Hogyan működik a rollover IRA
A nyugdíjalapok eszközeinek közvetlen rollover útján történő áthelyezésével, amelyben a korábbi munkáltató tervének kezelője közvetlenül a rollover IRA-ba helyezi át az eszközöket, a munkavállalók elkerülhetik, hogy az Internal Revenue Service (IRS) az átadott eszközök 20%-át visszatartsa. Alternatív megoldásként az eszközök közvetett átforgatással is áthelyezhetők, amelynek során a munkavállaló birtokba veszi a program eszközeit, majd 60 napon belül egy másik jogosult nyugdíjprogramba helyezi azokat.
A közvetett átforgatás esetén azonban a számla eszközeinek 20%-át visszatarthatják, és azt nem lehet visszakapni, amíg a munkavállaló be nem nyújtja éves adóbevallását. Ha a minősített munkáltató által támogatott nyugdíjpénztárból a vagyon átforgatását nem megfelelően kezelik, a munkavállalónak adókkal kell számolnia. Ha még nem érte el a nyugdíjkorhatárt (59½ év), akkor ezen eszközök után korai visszavonási büntetést is fizetnie kell.
A rollover IRA pénzeszközök átvihetők egy új munkáltató nyugdíjrendszerébe.
A legtöbb rollover IRA-t közvetlen (elektronikus) átutalással vagy csekken keresztül hajtják végre, bár az utóbbi esetében kötelező lehet a 20%-os szövetségi adó-visszatartás. Csekken történő átutalás esetén a rollover-csekket 60 napon belül kell befizetni. Ha azt 60 nap után helyezik letétbe, az összegek megadóztatásra kerülnek, és szankciókat számítanak fel.
Különleges megfontolások
A felosztások rollover IRA-ba történő átvezetésének alternatívája, hogy a munkavállaló közvetlenül egy új munkáltatónál vezetett új nyugdíjszámlára vezetheti át azokat. Más lehetőségek közé tartozik a hagyományos IRA-ba való átforgatás, de ennek következményei lehetnek a pénzeszközöknek a jövőben egy másik munkáltató nyugdíjszámlájára történő átutalásával kapcsolatban.
A pénz átforgatását át lehet alakítani egy Roth IRA-ba is, de adót kell fizetni, mivel a minősített munkáltatói nyugdíjprogramhoz való hozzájárulások adózás előtt történnek, a Roth IRA-k pedig csak adózás utáni hozzájárulásokat tartalmazhatnak.