Az elmúlt néhány évben sok új egészségügyi juttatási terv vált elérhetővé a munkáltatók számára. Sok munkáltatót különösen érdekelnek az orvosi költségtérítési tervek (MERP-k), más néven orvosi költségtérítési számlák (MRA-k).
A MERP-vel a szervezetek általában adómentes pénzbeli juttatást kínálnak olyan hagyományos juttatás helyett, mint a csoportos egészségbiztosítás; bár egyes MERPS-ek, például az egyéni fedezetű HRA (ICHRA) vagy a csoportos fedezetű HRA (GCHRA) működhetnek a meglévő csoportos programok mellett. Ezután az alkalmazottak megvásárolják az általuk kívánt egészségügyi termékeket és szolgáltatásokat, beleértve az egyéni egészségbiztosítást is, a szervezet pedig a juttatás erejéig visszatéríti a költségeket.
Ebben a bejegyzésben megvizsgáljuk, hogyan működik egy MERP, valamint a MERP különböző típusait, amelyek bevezetését megfontolhatja a szervezetében.
Mi az a MERP?
A MERP az Medical Expense Reimbursement Plan rövidítése. A MERP pontosan az, aminek hangzik – minden olyan terv vagy megállapodás, amelynek keretében egy szervezet megtéríti a dolgozóknak a dolgozók vagy eltartottjaik által kifizetett orvosi költségeket. Megfelelő adminisztráció esetén minden visszatérítés 100%-ban adómentesen kerül kifizetésre a munkavállalónak.
A MERP nem 125. szakasz szerinti terv, cafeteria-terv vagy rugalmas költési számla. Inkább egy 105. szakasz szerinti terv, mint egy egészségügyi költségtérítési megállapodás (HRA).
Hogyan működnek a MERP-k?
A MERP-kkel a munkáltatók adómentes pénzt adhatnak munkavállalóiknak, amelyet csak minősített egészségügyi kiadásokra lehet felhasználni.
Normális esetben ötlépcsős folyamatot követnek:
A munkáltatók határozzák meg a juttatás összegét
A MERP esetében a munkáltatók minden munkavállaló számára havi juttatási összeget határoznak meg. Ez a juttatás jelenti azt a maximális összeget, amelyet a munkáltató havonta megtérít a munkavállalónak az egészségügyi kiadásokra.
Munkavállalók vásárolnak egészségügyi ellátást
A munkavállalók saját pénzükből vásárolják meg a kívánt egészségügyi termékeket és szolgáltatásokat. Az alkalmazott MERP típusától és a munkáltató által meghatározott szabályoktól függően a munkavállalók egyéni egészségbiztosításokat is vásárolhatnak.
A munkavállalók benyújtják a kiadások igazolását
A vásárlás után a munkavállalók dokumentáció formájában benyújtják az igazolást. Ez a dokumentum lehet nyugta vagy a juttatásokról szóló magyarázat, de három elemet kell tartalmaznia:
- A kiadás felmerülésének időpontját
- A termék vagy szolgáltatás leírását
- A munkavállaló nevét
A munkáltatók felülvizsgálják a munkavállalói dokumentációt
A munkáltatók felülvizsgálják a munkavállalói dokumentációt, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy a kiadás visszatérítésre alkalmas és minden szükséges információt tartalmaz. Ha bármelyik tétel hiányzik, tájékoztatniuk kell a munkavállalót, és lehetővé kell tenniük számára, hogy további információkat nyújtson be.
A munkáltatók megtérítik a munkavállalónak
Végül, ha minden rendben van, a munkáltató megtéríti a munkavállalónak a juttatás összegéig.
A szövetségi előírások betartása érdekében a MERP kezelése során a munkáltatónak rendelkeznie kell a 105. szakasz szerinti tervdokumentumokkal, amelyek ismertetik a MERP feltételeit és meghatározott módon kezelik a programot. Ezen okok miatt szinte minden munkáltató harmadik felet vagy szoftverszolgáltatót vesz igénybe a MERP létrehozásához és kezeléséhez.
További információkért lásd a “Hogyan működik a HRA?” című cikkünket.
Milyen típusú MERP-k léteznek?
A MERP meghatározása viszonylag tág, így több különböző típusú MERP létezik, amelyek ezen átfogó kifejezés alá tartoznak. Íme néhány gyakori mód, ahogyan a munkáltatók a MERP-eket használják, és ahogyan azokat általában nevezik.
Stand-alone MERP
A stand-alone MERP-et vagy stand-alone HRA-t a munkáltató kínálja a munkavállalók egyéni (személyes) egészségbiztosítási szerződéseinek megtérítésére. A munkáltató a MERP-t csoportos terv helyett kínálja. Ez lehetővé teszi a munkáltatók számára, hogy nagyszerű juttatásokat kínáljanak anélkül, hogy a biztosítás égbe szökő költségeivel és állandó fejfájásával kellene foglalkozniuk.
A minősített kis munkáltatói HRA (QSEHRA) egy példa az önálló MERP-re, amelyet kifejezetten az 50 főnél kevesebb teljes munkaidős alkalmazottat foglalkoztató munkáltatók számára terveztek.
MERP csoportos tervvel
A MERP másik módja, ahogy a munkáltatók a MERP-t használják, egy csoportos egészségügyi tervvel, általában egy magas levonható egészségügyi tervvel párosítva. Az ilyen típusú MERP esetében a munkáltatók általában megemelik a csoportos terv önrészesedéseit, és a munkavállalóknak megtérítik az önrészesedés különbözetét. Ez gyakorlatilag lehetővé teszi a munkáltatók számára, hogy a csoportos biztosítási tervük egy részét önbiztosítani tudják az adózás előtti dollárból, ami nagy megtakarításokat eredményez a lefedettség megváltoztatása nélkül.
A csoportos tervvel párosított MERP-eket általában csoportos lefedettségű HRA-nak, levonható HRA-nak vagy csoportos HRA-nak nevezik.
MERP-k egyéni tervvel
Az egyéni lefedettségű HRA (ICHRA) egy másik MERP-típus, amely működhet akár önálló juttatásként, akár egy szervezet egészségügyi juttatási programjában külön opcióként, a csoportos egészségbiztosítás mellett.
Itt a munkáltatók csoportos egészségbiztosítást kínálhatnak a munkavállalók egy csoportjának, és ICHRA-t a munkavállalók egy másik csoportjának, akik saját egyéni biztosításukat választják. Például a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállalóknak csoportos egészségbiztosítást, míg a részmunkaidőben foglalkoztatottaknak ICHRA-t kínálhatnak.
MERP-k látás- és fogászati
MERP-k lehetővé teszik a munkáltatók számára, hogy csak bizonyos típusú költségeket térítsenek meg. Ha egy munkáltató látás- vagy fogászati tervet szeretne kínálni anélkül, hogy drága biztosítást vásárolna, akkor olyan MERP-t kínálhat munkavállalóinak, amely csak a látás- és/vagy fogászati költségeket téríti meg.
Következtetés
A MERP rugalmasságával a munkavállalóknak lehetőségük van arra, hogy az általuk választott egészségügyi fedezetet vásárolják meg, és nyugodtan tudhatják, hogy egészségügyi költségeik fedezve vannak. Nem számít a szervezet mérete, költségvetése vagy biztosítási státusza, minden igényt kielégítő lehetőség van.
Ez a cikk eredetileg 2014. április 17-én jelent meg. Utoljára 2021. március 8-án frissítették.