Qu’est-ce qu’un Rollover IRA ?
Un compte de retraite individuel (IRA) rollover est un compte qui permet de transférer des actifs d’un ancien compte de retraite parrainé par l’employeur vers un IRA traditionnel. L’objectif d’un IRA rollover est de maintenir le statut de report d’impôt de ces actifs. Les Rollover IRA sont couramment utilisés pour détenir des actifs de plans 401(k), 403(b) ou de participation aux bénéfices qui sont transférés du compte de retraite parrainé par un ancien employeur ou d’un plan qualifié.
Les Rollover IRA ne plafonnent pas le montant qu’un employé peut transférer et ils permettent aux titulaires de comptes d’investir dans un large éventail d’actifs tels que des actions, des obligations, des ETF et des fonds communs de placement.
Principaux enseignements
- Les employés peuvent maintenir le statut à imposition différée de leurs fonds de retraite en les transférant à un IRA lorsqu’ils quittent un emploi.
- Les transferts de CRI sont déclarés dans les déclarations de revenus comme des transactions non imposables.
- Selon l’IRS : « Si vous recevez une distribution d’un plan de retraite, vous pouvez demander à l’administrateur de votre plan d’effectuer le paiement directement à un autre plan de retraite ou à un IRA. »
Comment fonctionne un Rollover IRA
En déplaçant les actifs du plan de retraite par un roulement direct, dans lequel l’administrateur du plan de l’ancien employeur déplace les actifs directement vers le rollover IRA, les employés évitent d’avoir 20% de leurs actifs transférés retenus par l’Internal Revenue Service (IRS). Alternativement, les actifs peuvent être déplacés en utilisant un roulement indirect, dans lequel l’employé prend possession des actifs du plan et les place ensuite dans un autre plan de retraite admissible dans les 60 jours.
Avec un roulement indirect, cependant, 20% des actifs du compte peuvent être retenus et ne peuvent pas être récupérés jusqu’à ce que l’employé dépose sa déclaration d’impôt annuelle. Si le déplacement des actifs d’un plan de retraite qualifié de l’employeur vers un IRA de roulement n’est pas géré correctement, l’employé devra faire face à des impôts. S’il n’a pas encore atteint l’âge de la retraite (59½ ans), il paiera également des pénalités de retrait anticipé sur ces actifs.
Les fonds du rollover IRA peuvent être déplacés vers le plan de retraite d’un nouvel employeur.
La plupart des rollover IRA sont exécutés par transfert direct (électronique) ou par chèque, bien qu’avec ce dernier il puisse y avoir une retenue obligatoire de 20% pour les impôts fédéraux. Dans le cas d’un transfert par chèque, le chèque de rollover doit être déposé dans les 60 jours. S’il est déposé après 60 jours, les fonds seront imposés et des pénalités seront facturées.
Considérations spéciales
Une alternative au roulement des distributions dans un IRA de roulement est que l’employé les roule directement dans un nouveau compte de retraite avec un nouvel employeur. D’autres options comprennent le roulement des actifs dans un IRA traditionnel, mais cela peut avoir des implications pour le transfert des fonds vers le compte de retraite d’un autre employeur à l’avenir.
L’argent du roulement peut également être converti en un Roth IRA, mais des impôts seront dus puisque les contributions au régime de retraite de l’employeur qualifié sont faites avant impôt et que les Roth IRA ne peuvent contenir que des contributions après impôt.
.