Les exemptions de faillite sont des lois qui permettent aux débiteurs de faillite de protéger les biens des créanciers. Les exemptions protègent la même quantité de biens dans la faillite du chapitre 7 et la faillite du chapitre 13. La principale différence entre les deux chapitres est que le syndic de faillite nommé pour administrer le cas vendra les biens non exemptés dans le chapitre 7 – les choses que le déposant ne peut pas protéger avec une exemption – et le débiteur paiera les biens non exemptés dans le chapitre 13 par le biais du plan de remboursement du chapitre 13.
La succession de faillite et le syndic de faillite
Le dépôt d’un cas de faillite crée une succession de faillite composée des actifs et des passifs que le débiteur avait au moment exact du dépôt de faillite. Le tribunal nomme un syndic de faillite dont le travail consiste à s’assurer que toute valeur non exonérée de la masse va aux créanciers du débiteur.
Exemple. Si un débiteur fait faillite et possède des biens d’une valeur de 40 000 $ mais ne peut en exempter que 30 000 $, le syndic doit s’assurer que les créanciers reçoivent la différence de 10 000 $. Dans le cadre du chapitre 7, le syndic vendrait les biens non exemptés et distribuerait les fonds aux créanciers. Dans le chapitre 13, le déposant conserverait les biens non exemptés, mais le syndic s’assurerait que les créanciers reçoivent 10 000 $ par le biais du plan de remboursement.
Les exemptions d’État par rapport aux exemptions fédérales
Il existe des exemptions de faillite à la fois fédérales et d’État. Vous trouverez les exemptions fédérales dans la section 522 du Code des faillites. Ces exemptions permettent aux débiteurs d’exclure certains biens de la masse de la faillite jusqu’à un certain montant en valeur. En d’autres termes, les déposants conservent les biens exemptés.
Les États ont également des listes d’exemption. La loi fédérale sur la faillite permet aux débiteurs d’utiliser les exemptions des États au lieu des exemptions fédérales. Mais en fin de compte, les États décident si un déposant doit utiliser exclusivement les exemptions de l’État, ou si le déposant peut choisir d’utiliser une liste ou l’autre (mais les débiteurs ne peuvent pas mélanger les deux).
À l’heure actuelle, seize États permettent aux débiteurs de choisir entre les régimes d’exemption de l’État et fédéraux. Les autres États obligent les débiteurs à utiliser les exemptions de l’État. La Californie est unique en ce sens qu’elle permet aux débiteurs de choisir parmi deux listes d’exemptions étatiques différentes. Les débiteurs utilisant les exemptions d’État peuvent également utiliser une liste d’exemptions appelée les exemptions fédérales de non faillite.
Quel système d’exemption d’État pouvez-vous utiliser ?
Le système d’exemption d’État que vous utiliserez dépendra de l’endroit où vous avez vécu au cours des dernières années. Les homestead exemptions (exemptions protégeant l’équité de la maison dans laquelle vous vivez) ont également des exigences de temps différentes. Apprenez-en plus sur les exemptions homestead et trouvez les listes d’exemption des États dans l’article Exemptions de faillite par État de Nolo.
Les conjoints peuvent doubler certaines exemptions de faillite
Le doublement dans la faillite fait référence au fait de pouvoir prendre le double du montant d’une exemption disponible pour vous lorsque vous déposez un dossier conjoint avec votre conjoint. Le doublement vous permet de conserver une plus grande partie de vos biens dans le cadre du chapitre 7 et de payer moins aux créanciers non garantis dans le cadre d’un plan de chapitre 13. Lorsque le doublement est disponible, vous et votre conjoint pouvez chacun prendre le montant total de l’exemption sur la même pièce de propriété tant que vous avez chacun un intérêt de propriété dans l’actif.
Exemple. Alan et Grace sont mariés. Ils déposent un dossier de faillite conjoint dans une juridiction qui permet de doubler les exemptions. Ils possèdent une voiture immatriculée à leurs deux noms, ainsi qu’une maison dont le titre de propriété est à leurs deux noms. Ils ont également un bateau, qui est au nom d’Alan uniquement, et divers meubles. La loi sur les exemptions de leur État autorise jusqu’à 4 000 $ pour la valeur nette de la voiture, 100 000 $ pour la valeur nette de la maison, 3 000 $ pour l’ameublement de la maison et 1 000 $ pour les bateaux. Alan et Grace peuvent doubler leurs exemptions sur la voiture, la maison et les meubles, portant leurs montants d’exemption à 8 000 $, 200 000 $ et 6 000 $, respectivement. Cependant, seul Alan peut exempter 1 000 $ de capitaux propres dans le bateau.
Doublement des exemptions fédérales et d’État
Les exemptions fédérales permettent aux conjoints de doubler les exemptions sur les biens communs. Cependant, la possibilité de doubler les exemptions en vertu de la loi de l’État dépend de l’État.
Exemple. Ted et Mary vivent dans le Michigan. Le Michigan permet aux déclarants de faillite de choisir d’utiliser les exemptions fédérales ou les exemptions d’État. Ted et Marie choisissent les exemptions fédérales parce qu’ils ont un remboursement d’impôt qu’ils veulent protéger, et la loi du Michigan ne prévoit pas d’exemption pour le protéger. Ted et Marie peuvent doubler leurs exemptions sur tous les biens qu’ils possèdent conjointement, y compris leur remboursement d’impôt conjoint.
Exemple. Jean et Léanne vivent en Louisiane et déposent une faillite. La Louisiane s’est retirée des exemptions fédérales, donc John et Leanne doivent utiliser la loi de l’État de Louisiane pour exempter leurs biens. Ils sont tous deux propriétaires de leur maison (ils figurent tous deux sur l’acte de propriété) ; toutefois, la loi de la Louisiane stipule que les conjoints ne peuvent pas doubler leurs exemptions pour leur propriété familiale. L’exemption homestead de la Louisiane au moment où ils déposent leur dossier est de 35 000 $, et ils ne peuvent pas exempter plus que cela de la valeur nette de leur maison.
Quand vous pouvez et ne pouvez pas doubler les exemptions
Vous pouvez doubler vos exemptions de faillite avec votre conjoint si toutes les conditions suivantes sont vraies :
- Vous déposez un dossier de faillite conjoint.
- La loi de l’État vous permet de doubler, ou vous choisissez les exemptions fédérales.
- Vous possédez les biens conjointement.
Vous ne pouvez pas doubler vos exemptions de faillite avec votre conjoint si l’un ou les deux éléments suivants sont vrais :
- Vous utilisez les exemptions de la loi de l’État, et la loi de l’État dit que vous ne pouvez pas doubler pour ce bien.
- Vous ne possédez pas le bien conjointement.
Exemple. Bob et Jill déposent un dossier de faillite conjoint et choisissent les exemptions fédérales. Ils possèdent une voiture d’une valeur de 6 000 $ que Jill conduit, mais seul Bob figure sur le titre de propriété. Parce que Jill n’a pas d’intérêt légal de propriété dans le véhicule, seul Bob peut utiliser l’exemption fédérale de véhicule à moteur.
Exemptions dans le chapitre 7 : protéger vos biens
La faillite du chapitre 7 est une faillite de liquidation. Un syndic de chapitre 7 doit liquider les actifs non exemptés du débiteur et utiliser l’argent pour rembourser les créanciers. La plupart des cas de chapitre 7 sont des cas sans actif parce que la plupart des débiteurs peuvent utiliser des exemptions pour protéger tout leur argent et leurs biens.
Si le débiteur n’est pas en mesure d’exempter tous ses biens, il peut soit payer au syndic la valeur non exemptée du bien, soit permettre au syndic de vendre le bien. Une fois que le syndic dispose des fonds provenant de la liquidation des biens, il distribuera l’argent aux créanciers non garantis de la manière dont le Code des faillites l’exige.
Exemple. Si la voiture d’un débiteur vaut 5 000 $ et que le débiteur exempte 4 000 $ de cette valeur, le débiteur peut soit payer le syndic 1 000 $ pour garder le véhicule, soit le syndic peut vendre la voiture et payer le débiteur 4 000 $ tout en distribuant 1 000 $ moins les frais de vente aux créanciers non garantis.
Renseignez-vous sur le fonctionnement de la faillite du chapitre 7 dans Faillite du chapitre 7.
Exemptions dans le chapitre 13 : réduire votre paiement
La faillite du chapitre 13 fonctionne différemment du chapitre 7. Dans un cas de chapitre 13, le débiteur propose un plan de remboursement de trois à cinq ans où il rembourse une partie ou la totalité des dettes. Le trustee du chapitre 13 distribue les fonds aux créanciers.
Les créanciers dans un cas de chapitre 13 doivent recevoir au moins ce qu’ils auraient reçu si le débiteur avait déposé le chapitre 7. Ainsi, le débiteur doit payer aux créanciers non garantis un montant égal à la valeur des actifs non exonérés – ces choses qui auraient été vendues dans un cas de chapitre 7. Dans la plupart des cas, plus le débiteur a de biens non exemptés, plus le paiement du plan du chapitre 13 sera élevé, donc les exemptions aident à réduire le montant que le débiteur doit payer dans le plan du chapitre 13.
Exemple. Si un débiteur a 1 550 $ de capitaux propres non exonérés dans une voiture, le débiteur doit payer suffisamment dans le plan du chapitre 13 pour fournir 1 550 $ aux créanciers non garantis pendant la durée du plan du chapitre 13.
Vous pouvez en apprendre davantage sur le chapitre 13 et sur le fonctionnement du plan de remboursement en lisant la section sur la faillite du chapitre 13 et les plans de paiement du chapitre 13.
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